Как написать заявление на предоставление льготы по транспортному налогу

» Льготы 22 декабря 2024 года

Заявление на предоставление льготы по налогу на имущество

Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на снижение или полную отмену оплаты налога на имущество. Такой вид послабления может быть предоставлен как юридическому, так и физическому лицу. И если представители первой группы (юридические лица) имеющие это право могут никак не аргументировать его, поскольку в законе они четко указаны по видам деятельности (с единственным условием целевого использования имущества), то физические лица обязаны подтверждать право на него документально.

Важное уточнение: налоговая льгота является не обязанностью, а правом налогоплательщика, иными словами, для того, чтобы получить возможность оплачивать налог по более низкой ставке или вовсе освободится от него, нужно представить в налоговую инстанцию письменное волеизъявление в виде специального заявления.

Кто имеет право на льготу по налогу на имущество

Список лиц, имеющих возможность получить льготы на имущество довольно обширен. Сюда входят военнослужащие и члены их семей, герои СССР и герои РФ, участники военных действий, инвалиды 1 и 2 групп, пенсионеры и некоторые другие категории граждан. Полный перечень можно найти в налоговом кодексе РФ.

Следует отметить, что налог на имущество относится к местным налогам (а есть еще федеральные), поэтому иногда, в зависимости от региона, перечень потенциальных льготников может существенно корректироваться.

Например, в некоторых регионах, данной льготой могут пользоваться многодетные родители и т.п. Поэтому, никогда не будет лишним уточнить, имеет ли право на льготу по налогу на имущество тот или иной налогоплательщик в своем регионе проживания.

Надо помнить и о том, что в зависимости от территориальной принадлежности различаются и ставки налога на имущество.

Какие объекты собственности подпадают под льготы

Налог может быть снижен на следующие категории имущества:

дома, квартиры, комнаты,
хозяйственные и надворные постройки,
некоторые виды зданий и сооружений,
гаражи и помещения (последние только при условии, что они используются для творческих нужд, т.е. ателье, мастерские и студии).

При этом не нужно забывать о том, что льгота может быть предоставлена только на один объект каждого вида недвижимости из указанных выше. К примеру, если гражданин имеет в собственности две квартиры и три гаража, то он сможет воспользоваться льготой по налогу на имущество только на одну квартиру и на один гараж, а за все остальные объекты недвижимости придется выплачивать налог в полном размере.

Заявление на льготу: правила оформления и адрес подачи

Документ имеет унифицированную, официально утвержденную форму, заполнить которую, имея перед глазами образец, совершенно нетрудно.

Главное условия – данные в него должны вноситься печатными буквами, разборчиво, с указанием всех прилагаемых документов и обязательной подписью заявителя.

После того, как оно будет оформлено надлежащим образом и налоговый специалист проверит его, он поставит отметку о принятии документа. С этого дня заявление уходит на рассмотрение, которое происходит также в строго установленном законом порядке.

Заявление на льготу по налогу необходимо передавать в ту налоговую территориальную инспекцию, к которой относится потенциальный льготник.

Как написать заявление на предоставление льготы по налогу на имущество

В данном примере рассматривается заявления от пенсионера, желающего воспользоваться льготой на имущество.

В начале заявления нужно указать номер налоговой службы, к которой относится налогоплательщик по месту жительства и населенный пункт, в котором она находится.
Далее в соответствующей табличке следует «галочкой» отметить вид налога и здесь тоже все довольно понятно – значок ставится напротив строки «налог на имущество физических лиц».
После этого вписывается основание, дающее право на получение послабления, т.е. указывается наименование и номер подтверждающего документа.
Ниже находится таблица, в которую вносятся данные о налогоплательщике. Здесь заглавными печатными буквами надо вписать фамилию, имя, отчество, номер телефона и, — при наличии, — адрес электронной почты для связи (на случай возникновения у налогового специалиста какого-либо вопроса).

Как написать заявление на предоставление льготы по транспортному налогу

Во вторую часть документа вносится дата (только месяц и год), с которой налогоплательщик желал бы получить льготу, а в следующей строке срок ее предоставления (если он по каким-либо причинам ограничен, здесь нужно вписать период, в течение которого налогоплательщик имеет право ее получать).

Далее идет часть, которая слева заполняется представителем налогоплательщика, действующим от его имени на основании доверенности (если таковой имеется), а справа – налоговым специалистом, принимающим документ. Иными словами сам заявитель сюда ничего вписывать не должен.

В самом низу налогоплательщик обязан поставить свою подпись и дату заполнения документа.

Если в процессе оформления возникают какие-либо вопросы, следует обратить внимание на пояснения, написанные мелким шрифтом и расположенные под документом.

Когда льгота вступает в законную силу

Как только налоговые органы примут решение о том, что данный налогоплательщик действительно может пользоваться предоставляемыми льготами, они вступают в законную силу. Более того – если ранее гражданин, имеющий право на налоговую льготу по каким-либо причинам не пользовался ею, и при этом исправно платил налог на имущество, его ему пересчитают и излишне оплаченную сумму вернут (но не более чем за три года до момента обращения в налоговую инспекцию с заявлением на предоставление льготы).

Транспортный налог для пенсионеров в 2018 году

Для пенсионеров, разумеется, предусмотрены определённые льготы по уплате транспортного налога, однако это распространяется не на все субъекты РФ. Поэтому в местном отделении ФНС обязательно нужно уточнять все подробности. Естественно, для получения льгот необходимо обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и документами.

Транспортный налог для пенсионеров в 2018 году : кому положено платить

Если гражданин пенсионного возраста имеет несколько транспортных средств, то получить льготу по уплате налога он может только на одно из них по собственному выбору.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу в некоторых регионах:

* В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.

* Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

* Позвоните на горячую линию: Москва и Область - +7(499)703-46-71 Санкт-Петербург и область - +7(812)309-56-28

• Зарегистрировано на пенсионера

• Легковой отечественный автомобиль (год выпуска до 1991) с мощностью двигателя до 150 л.с.

• Катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил

• Льгота в виде уплаты только 20% от стандартных налоговых ставок для легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил

• Налог платится в размере 5% в отношении транспорта из категории «Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу»

Полностью освобождены от уплаты транспортного налога только следующие категории граждан:

• Герои Советского Союза, Герои РФ

• Награжденные орденом Славы трех степеней

• Ветераны Великой Отечественной войны

• Инвалиды 1-ой и 2-ой групп

• Пострадавшие от ядерных испытаний

Заявление для получения льгот

Заявление заполняется в по форме, которую можно взять в Письме ФНС России от 16.11.2015 N БС-4-11/19976@ «О направлении рекомендуемой формы заявления о представлении льготы по имущественным налогам».

Заявление можно подать в бумажном или в электронном виде через онлайн-сервис ФНС России. Для второго способа необходимо будет отсканировать необходимые документы.

Налог рассчитывается по формуле:

СУММА НАЛОГА = налоговая ставка * кол-во лошадиных сил * кол-во месяцев владения в году / 12

Произвести уплату можно в любом банковском отделении (Сбербанк – самое популярное место), в любом почтовом отделении, а также через портал Госуслуг. Обычно налоговая инспекция по почте направляет уведомление с платёжным документом.

Срок уплаты – не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным. То есть за 2017 год транспортный налог уплачивается до 01.12.2018.

Какие налоговые льготы доступны пенсионеру при уплате транспортного налога

Региональное законодательство устанавливает порядок и объем транспортного налога. Ввиду большого размера данного налога, на местном уровне определяется порядок применения льгот к различным категориям граждан. Различные налоговые льготы для пенсионеров по транспортному налогу предоставляются в отдельных субъектах РФ органами местной власти.

Законодательство федерального уровня не содержит в себе таких положений, которые полностью бы освободили лиц преклонного возраста от налогового обязательства.

Налоговые привилегии предоставляются исключительно тем пенсионерам, которые подготовили пакет документов, установленный фискальными органами, и направили его вместе с соответствующим заявлением.

Что нужно знать пенсионеру о транспортном налоге

Оплата транспортного налога является обязанностью каждого гражданина, вне зависимости от возраста.

Такие положения зафиксированы налоговым законодательством. Наиболее важными сведениями, которыми должны владеть налогоплательщики, являются:

размер налогообложения, включая формулу исчисления;
сроки возмещения;
способ оплаты;
льготы и их применение.

Сумма налога на транспорт определяется по формуле: ТН= НС х Мощность х Т, где

под НС понимается региональная налоговая ставка;
мощность определяется в лошадиных силах транспортного средства;
под Т понимается временной отрезок, связанный с владением авто.

Возмещение данного вида обязательного платежа, осуществляется один раз в год. Ввиду того, что транспортный налог относится к одному из видов регионального обязательства, сроки его возмещения определяются законодательством отдельных субъектов РФ.

путем заполнения квитанции об уплате и перечисления требуемой суммы через любое банковское учреждение, действующее на территории РФ, в том числе Сбербанка или «Почту России»;
путем формирования и оплаты квитанции на портале Госуслуг.

Налог на транспорт является довольно высоким видом обязательного платежа, взимаемого с владельцев транспортных средств. Высокий показатель суммы возмещения не всегда по карману людям, доход которых ограничен лишь государственным обеспечением.

Со стороны государства установлена общероссийская льгота пенсионерам на транспортный налог, которые являются собственниками двух и более автомобилей. Такая привилегия заключается в возможности снижения объема обязательства в отношении одного из автомобилей. Право выбора авто, на которое будет распространяться скидка, предоставлено пенсионеру, который имеет возможность произвести расчеты налогообложения и определить наиболее выгодный объект платежа.

На общегосударственном уровне установлены такие категории плательщиков, которые полностью освобождены от финансовых обязанностей данного вида. Это:

лица, имеющие звания героев СССР, а также РФ;
граждане, имеющие орден Славы трех степеней;
субъекты, пострадавшие в ходе ядерного испытания;
лица, являющиеся участниками ВОВ;
инвалиды всех групп.

На территориях каждого отдельного региона устанавливаются индивидуальные налоговые привилегии, которые распространяются на тех граждан, которые имеют регистрацию в конкретном регионе. К примеру:

пенсионеры Москвы и Московской области не включены в перечень граждан, полностью или частично освобожденных от обязанностей по осуществлению выплаты;
на территории Санкт-Петербурга прерогатива предоставляется лишь в отношении одного средства передвижения, которое создано отечественным производителем и наделено мощностью не более 150 л.с. В качестве машины может подразумеваться и катер, с двигателем в 30 л.с.;
в пределах Новосибирска такие субъекты получают 20-ти процентную льготу на выплату налога относительно тех автомобилей, что имеют мощность до 150 л.с., а также относительно мотороллеров и скутеров;
пенсионеры Самарской области оплачивают лишь половину ставки.

Основным условием, при котором налоговые льготы на автомобиль для пенсионеров будут применимы, является наличие письменного заявления о применении привилегии.

образец заявления на транспортную льготу

С целью обращения к налоговикам, необходимо подготовить:

Документация подается вместе с заявлением, имеющим свободное изложение. Среди обязательных данных заявления отмечаются место марки и регистрации, а также контактные данные. Предъявить заявление можно лично или же путем заполнения электронной формы. Результат изучения заявления доводится до заявителя в письменной форме. Итогом такого рассмотрения может стать:

отказ в предоставлении прерогативы;
частичное освобождение от обязательства;
полное освобождение от уплаты.

Письменное заключение будет содержать сведения о сумме налога, с указанием на его расчет, разъяснения, касающиеся порядка проведения выплаты, предусмотренной на региональном уровне.

Когда пенсионер освобождается от уплаты транспортного налога на 100 %

Региональное налоговое обложение может иметь существенные отличия. Принимаемые на местном уровне нормотворческие акты, призваны урегулировать те или иные вопросы в пределах каждого отдельного региона. Во главе такого законодательства стоит федеральный закон, нашедший свое отражение в общегосударственных актах, кодексах и постановлениях.

Вне зависимости от того, какие положения содержатся в местных актах нормотворчества, от выплаты налоговых обязательств, связанных с владением автотранспортом, полностью освобождены пенсионеры, которые являются:

инвалидами 1 или 2 группы;
героями РФ;
героями СССР;
ветеранами ВОВ;
пострадавшими в ходе ядерного испытания;
награжденными орденами Славы трех степеней;
собственниками весельной лодки;
собственниками моторной лодки, с мощностью не более 5 л.с.;
владельцами инвалидных машин, предоставленных им собесом;
владельцами речного или морского судна;
собственниками трактора, молоковоза, самоходного автомобиля или транспорта, необходимого с целью транспортировки животного.

Право на полное освобождение от платежей должно быть подтверждено соответствующей документацией, переданной пенсионером в фискальные органы. Гражданин может считаться освобожденным от обязанности по внесению суммы налога лишь в случае получения положительного решения государственного органа, рассмотревшего представленное им заявление и документы.

Кто еще может получить скидку при уплате налога

Положениями Налогового кодекса определен круг лиц, обладающих правом на получение скидки по выплате налогового обязательства, связанного с владением транспорта.

Нормы данного кодекса определяют механизмы, связанные с процессом исчисления сумм, подлежащих возмещению, которые должны быть учтены при создании местного законодательства. Данный документ содержит сведения о размерах ставок, подлежащих увеличению или уменьшению.

Применение скидок предусмотрено для многодетных семей, которые используют собственное транспортное средство. Направляемое фискальным органам заявление о применении дисконта, подписанное лицом, владеющим автомобилем, должно содержать в себе указание на документ, подтверждающий факт признания конкретной семьи многодетной. Документ о предоставлении такого статуса должен явиться приложением к вышеуказанному заявлению.

Военным пенсионерам на транспортный налог могут быть предоставлены скидки при наличии соответствующего местного акта законотворчества, включающего в себя положения о применении льготы и порядка использования такого блага владельцами транспорта.

Как обстоят дела с налоговыми льготами на автомобиль для пенсионеров в регионах РФ

Учитывая тот факт, что установление фискальных преимуществ пенсионеров перед другими категориями граждан, является возможностью власти регионального уровня, предоставление скидок возможно не в каждой из областей России. Кроме того, в тех областях, где скидка предусмотрена, определен ее индивидуальный размер, который может не совпадать с числовым значением дисконта иных регионов.

В таблице представлены размеры скидок, установленные в отдельных регионах:

Заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу 2016

Применяется форма заявления с 16 ноября 2015 года.

Форма указанного заявления была рекомендована письмом ФНС России от 16.11.2015 г. № БС-4-11/19976@.

Файлы для скачивания

Несколько последних публикаций экспертов Synerdocs были посвящены электронным документам в судах и развитию системы электронного правосудия. В настоящей статье хотелось бы подвести некоторый итог и поднять вопрос о будущем электронного правосудия в России. А оно, как вы понимаете, напрямую связано с электронными документами

В этом году мы много говорили о представлении электронных документов в суд, не скупились на советы и рекомендации. При этом давно не поднимали тему юридической значимости. Пожалуй, с этого стоило начать цикл статей про электронное правосудие. Предлагаю обсудить, из чего же складывается юридическая значимость любого документа, и на что стоит обратить внимание при проверке документа на соответствие требованиям действующего законодательства в области ЭДО. Информация будет полезна всем: кто уже работает с электронными аналогами и тем, кто только открывает для себя новую область знаний.

Электронные документы «пробиваются» в российские суды уже на протяжении семи лет. В 2010 году была внесена первая поправка в статью 41 Арбитражного процессуального кодекса РФ, позволившая участникам судебного процесса представлять в Арбитражный суд документы в электронном виде. С этого момента вносилось множество изменений и дополнений в различные правовые акты, были изданы новые нормативные документы (подробнее об этом читайте в материалах авторов Synerdocs в конце этой статьи)

Заявление на льготы на налог на транспорт

Несмотря на то, что налоги на имеющийся в собственности транспорт, являются обязанностью всех граждан, нельзя упускать из виду, что имеются и государственные привилегии. С ними нужно ознакомить каждому ФЛ, чтобы не выплачивать лишние деньги в государственный бюджет.

Порядок расчета налога на транспорт

Сумма ежегодной налоговой выплаты для граждан, складывается из нескольких составляющих:

Формула для расчета налога на транспорт для ФЛ, выглядит следующим образом:

Действующую в конкретном регионе, налоговую ставку умножают на количество лошадиных сил/транспортных единиц, и на количество месяцев, в течение которых ТС находилось во владении.

Полученную в результате сумму и будет выплачивать гражданин в конце налогового периода. Но, если к автомобилю применяется еще и повышающий коэффициент, то соответственно, необходимо умножить еще и на него.

Перечень льгот по транспортному налогу

Налоговое законодательство в своих нормах не употребляет такой термин, как льгота.

Законодатель закрепляет возможность граждан, имеющих в собственности транспорт различного вида, освободиться от выплаты обязательных налоговых сумм.

Ее можно классифицировать по следующим основаниям.

1. От категории машины. По данному основанию ФЛ не платят налог, если они владеют:

Моторной лодкой, у которой мощность менее пяти лошадиных сил;
Лодкой весельного типа;
Оборудованием, специально предназначенным для реализации хоз. работ (например, для перевозки строительных материалов, пищевых продуктов и т. д.);
Автомобилем, у которого разрешенная масса больше двенадцати тонн, и он зарегистрирован в системе «Платон»;
Специальной сельскохозяйственной техникой, целевое назначение которой заключается, в ведении ЛПХ. Для применения данного основания, гражданин обязан ежегодно предоставлять в территориальный налоговый орган документы, подтверждающие его занятие собственным подсобным хозяйством.

2. От категории, к которой относиться субъект налогообложения. Данный перечень устанавливается в рамках конкретного муниципального образования. Но, в большинстве случаев льготниками являются:

Лица, достигшие пенсионного возраста;
Инвалиды первых двух групп, не зависимо от того, когда они были ими признаны;
Ветераны ВОВ;
Граждане, имеющие звание героя СССР;
Лица, которые стали жертвами Чернобыльской аварии;
Родители/опекуны многодетных семей;
ФЛ, награжденные орденом Славы, вне зависимости от его степени.

Здесь важно учесть тот факт, что мощность, имеющегося в их собственности, ТС не должна превышать ста л. с. В противном случае, им придется платить налог, за превышающие это значение, лошадиные силы.

Наряду с вышеуказанными основаниями, освобождаются от налогообложения ТС, которые числятся украденными. Для этого, ФЛ потребуется представить справку из ОВД, где ведется данное дело.

Важно знать, что если гражданин имеет сразу несколько оснований для применения такого рода льгот, он самостоятельно должен выбрать только одно. Также преференция может быть применена лишь к одному ТС.

Порядок получения данной преференции

Для того чтобы лицу избавиться от бремени по выплате налогов на ТС, ему необходимо будет зарегистрировать свое право в подведомственной налоговой инспекции.

Для этого гражданину потребуется.

1. Собрать обязательный пакет документов. А именно:

Паспорт и его копию;
ИНН, если он выдавался субъекту налогообложения, и его ксерокопия;
Справка, предоставленная уполномоченным органом, подтверждающая факт постановки на учет автомобиля;
Копия и оригинал ПТС;
Документ, в силу которого, лицо числится как получатель преференций. Его тоже желательно отксерокопировать;
Доверенность лица, представляющего интересы собственника.

Здесь стоит уточнить, что для каждой отдельной категории льготников, имеется индивидуальный перечень необходимых бумаг.

Также данный список может видоизменяться в зависимости от территориальной принадлежности имущества, подлежащего налогообложению.

2. Заполнить заявление о предоставлении ему преференций. Это можно сделать как при непосредственном посещении ФНС, так и заблаговременно.

3. Передать все перечисленные документы налоговому инспектору. Это можно реализовать:

Посредством личного обращения заявителя в отделение налоговой службы, либо воспользовавшись услугами доверенного лица;
Путем почтового отправления;
Через электронные ресурсы, обратившись к официальному сайту ФНС.

Заявления на льготы по налогам на транспорт

Сразу стоит сказать, что строго определенного образца такого рода документа еще не закреплено на законодательном уровне, но в 2015 году утвердился бланк, носящий типовой характер. Он устанавливает следующий объем, необходимой для заполнения, информации.

1. Адресные данные налогового органа, куда направляется соответствующая просьба, со всем пакетом документов.

2. Вид налога, к которому будет применяться преференция. А именно поставить отметку, в виде галочки, напротив графы «налог на ТС».

3. Сведения, касающиеся документа-основания для применения соответствующему лицу, льгот. А именно: реквизиты и наименование.

4. Личные данные налогоплательщика. В частности, его:

5. Название и реквизиты нотариально оформленной доверенности, если полномочия заявителя, реализуются посредством услуг представителя.

6. Количество приложенных к заилению документов (при их наличии).

7. Подпись и ее расшифровка налогоплательщика/его доверенного лица.

8. Число, месяц и год составления данного документа.

Но важно знать, что данный шаблон не является обязательным, поэтому вполне законно, в некоторые бланки, такого рода заявления, включают еще и подробные сведения, касающиеся идентификации ТС, а также периода предоставления преференций. Образец такого документа, можно посмотреть здесь.