Как написать заявление об отсутствии задолженности ифнс

» Зявления в полицию 24 апреля 2024 года

Подтверждение отсутствия задолженности по налогам и сборам в 2018 году

Справка из налоговой об отсутствии задолженности – это документ, который может понадобиться как компаниям или особам, которые являются индивидуальными предпринимателями (ИП), так и тем гражданам, которые к предпринимательской деятельности не имеют никакого отношения.

Такая справка является документом гособразца, который выдается налоговым органом после получения соответствующего письменного заявления.

Для чего нужна подобная справка? Причины запроса справки могут быть самыми разными: ООО собирает документацию для участия в тендере или физлицо планирует купить недвижимое имущество в ипотеку. Задолженность может быть разной: по взносам во внебюджетные органы, по налогам и сборам и пр.

В каком случае справка об отсутствии задолженности по налогам может понадобиться организации или ИП:

При наличии просьбы про предоставление справки, которая поступила от покупателя или поставщика. Такая справка просто необходима при ведении финансовой хозяйственной деятельности, в особенности, если заключается крупная сделка или речь идет про участие в тендерных торгах.
Когда организация находится в процессе ликвидации, а индивидуальный предприниматель прекращает свою деятельность.
Когда речь идет о получении любых дотаций от государства.
Подобные сведения могут запрашивать банковские учреждения, когда оформляют кредит индивидуальному предпринимателю или юр. лицу.
Когда происходит смена руководства: директора или главбуха.
Когда предприятие расширяется или идет подготовка бизнес-плана.
Если такая просьба поступила от контрагента.
Когда налогоплательщик переводится из одного налогового органа в другой, когда изменяется место проживания или регистрации в налоговой службе.

Наявность справки об отсутствии задолженности, выданной налоговым органом, является дополнительным подтверждением финансовой состоятельности и надежности как физического лица, так и компании

Физ. лицам справка может быть нужна в таких ситуациях:

особа регистрируется как индивидуальный предприниматель;
происходит смена гражданства;
гражданин желает оформить крупный кредит и банк запрашивает у него такую справку;
когда гражданин подает заявление, чтобы получить возможность пользоваться льготами по налогам;
когда планируется совершение крупной сделки: продажа имущества (авто, земля, квартира) и пр.

Как написать заявление об отсутствии задолженности ифнс

Списание задолженности с истекшим сроком исковой давности во многих случаях оправдано для увеличения финансовой стабильности предприятия.

Где и как можно заказать и получить срочно справку об отсутствии задолженности, расскажет эта статья.

Самостоятельный запрос

Запрос справки про отсутствие долгов по налогам и сборам делается в произвольной форме, так как четко установленной формы запроса не существует.

Однако в заявлении следует указывать некоторые обязательные сведения, среди них:

название налогоплательщика, если речь идет о юр. лице, или его фамилию, если это индивидуальный предприниматель или физ. лицо;
идентификационный и регистрационный номер;
адрес, по которому зарегистрирован налогоплательщик и телефон для контактов;
обязательно указать название документа – Заявление;
прописать желание получить сведения о наличии долга по сборам, налогам, соц- и страховым взносам или его отсутствии;
поставить дату, когда обращение подготовлено;
заверить документ подписью и печатью, если она есть.

Заявление подается в территориальный налоговый орган, а конкретно в отдел по работе с плательщиками налогов. Вместе с ним подается копия документа, который удостоверяет личность.

Налогоплательщику лучше подавать подобный запрос в тот орган, где он проходил процедуру регистрации. Это значительно сократит срок, в течении которого будет подготовлен данный документ. То есть налогоплательщик может рассчитывать на то, что справка будет выдана если не срочно, то в самые короткие сроки.

Плательщик налога имеет возможность получить информацию про отсутствие задолженности по налогам и сборам безоплатно. Но некоторые люди, которые хотят избежать проволочек, неправильного оформления заявки и других проблем, обращаются для получения юридической консультации к соответствующему специалисту. Такая услуга платная, но она подразумевает, что документ будет получен без необоснованных требований со стороны налоговой службы.

Человек может самостоятельно выбрать, каким способом он хочет подать заявление в налоговую службу. Современные возможности позволяют подавать документ не только на бумажных носителях, но и в электронном виде.

Таким образом, процесс получения справки сводится к двум простым шагам: первый – заполнение и подача заявления, второй – явка за его получением.

Подать заявку можно одним из таких способов:

лично обратившись в отделение налоговой службы;
отправив заказное письмо с описью всех отправленных документов;
заполнив электронный бланк на официальном сайте ФНС.

Человек, который планирует сделать запрос в налоговую о предоставлении подобной справки, должен подготовить дубликаты всех чеков и квитанций про оплату всех налогов, чтобы в случае недоразумений была возможность сразу предъявить подтверждающие документы представителю налоговой службы

Согласно письму Федеральной Налоговой Службы Российской Федерации под №99 от 2 июля 2012 года, справка выдается заявителю через 10 рабочих дней с того момента, как было подано заявление, срочная выдача справки законодательством не предусмотрена. Нужно учитывать, что речь идет именно о рабочих днях, то есть не засчитываются выходные и праздничные дни, которые являются официальными выходными днями.

Налоговые органы рекомендуют налогоплательщикам запрашивать подобную справку не реже одного раза каждые полгода компаниям и индивидуальным предпринимателям, для физических же лиц рекомендуемая периодичность – не реже одного раза в 12 месяцев.

При соблюдении этих сроков плательщик налогов сможет своевременно выявить наличие недоимки или указать налоговой службе на допущенную ошибку, предоставив документы, которые подтвердят оплату налогов. Кроме того, получение такого документа даст уверенность в том, что все обязательства перед бюджетом выполнены и нет причины опасаться начисления каких-либо штрафных санкций.

Для подготовки справки нужно такое количество времени в связи с тем, что сведения о плательщике налогов проходят проверку в единой федеральной базе. На основании этих данных и формируется документ.

Максимум через 10 дней заявитель должен получить справку одним из таких способов:

выдача документа лично в руки;
отправка заказным письмом по месту регистрации;
отправка на электронный адрес заявителя.

Случаются ситуации, когда вместо справки, гражданин получает письмо с отказом в ее предоставлении. Одной из причин подобного является наличие существенной задолженности у человека. Чаще всего размер такой задолженности указывается в письме.

Справка, выданная налоговой, имеет свой «срок годности». Это связано с тем, что отношения налогоплательщика с налоговой службой динамичны и ситуация может меняться из месяца в месяц. Учитывая это, данный документ является действительным и актуальным на протяжении 10 дней. По истечении этого срока с момента выдачи следует обращаться за новой справкой.

Образец справки об отсутствии задолженности по налогам и сборам в 2018 году

Если заявление подается налогоплательщиком в произвольной форме, то для справки есть унифицированный образец. Форма справки утверждена приказом Федеральной Налоговой Службы Российской Федерации под номером ММВ-7-8/378 от 21 июля 2014 года «Про утверждение формы справки про исполнение плательщиком налогов обязанностей по уплате налогов, пеней, сборов…, порядка ее заполнения»…

Справка выглядит следующим образом:

Бывает всего два вида справок, которые подтверждают или опровергают наличие налоговой задолженности:

Как выглядит образец справки об отсутствии задолженности по налогам и сборам

Нередки случаи, когда компании или гражданину требуется подтвердить отсутствие у них долгов перед государственным бюджетом.

В этой ситуации им придется обратиться в ИФНС по месту прописки (физическое лицо) или регистрации (организация) для получения этого важного документа.

Эта бумага может потребоваться при оформлении банковского займа, получении государственных дотаций или закрытии бизнеса.

Выдается она только по заявлению субъекта, а составляется на базе утвержденного законом образца.

Выдавать справку об отсутствии долгов перед государственным бюджетом имеет право только налоговая служба, а именно ее территориальные подразделения, поскольку именно она занимается контролем и учетом налоговых сборов от физических и юридических лиц.

Форма справки, которая действует в России с 2014 года (Приказ ФНС N ММВ-7-8/378@) указывает на отсутствие у гражданина или организации долгов по налогам, обязательным платежам и сборам, штрафам и пеням.

Представляться она может в бумажном и электронном варианте.

Документ о своевременной уплате всех налогов формируется территориальным отделением ИФНС на основании сведений, приведенных в единой федеральной базе налогоплательщиков (ст. 32 НК РФ).

Назначение документа

Справка о том, что лицо погасило все свои обязательство перед государственным бюджетом может потребоваться в следующих случаях:

В ходе прекращения деятельности организации или ИП.
При переходе налогоплательщика на баланс иной ИФНС (при смене юридического адреса).
При подаче документов на участие в государственных тендерах, получении дотаций или иной государственной помощи на конкурсной основе.
В процессе подготовки документов на получение займа по договору.
При смене главного бухгалтера на предприятии.
В ходе формирования бизнес плана по расширению действующей компании.
По требованию контрагентов.

Наличие о гражданина или компании справки о том, что они не имеют каких-либо долгов перед государством – дополнительное свидетельство их надежности и финансовой состоятельности.

Именно поэтому этот документ фигурирует в большом числе различных гражданских сделок.

Вопросы, касающиеся получения справки об отсутствии долгов плательщика перед бюджетом, подробно освещены в приведенных ниже нормативных актах РФ:

Данный документ уточняет, что любая организация, желающая принять участие в тендере в числе прочих документов обязана будет предоставить и справку, подтверждающую отсутствие задолженности перед бюджетом.

Этот нормативный акт определяет обязанность представления участниками сделок справки из ИФНС, как ключевого условия отбора.

Подзаконный акт, который был сформирован для утверждения новой формы документа об отсутствии долгов из ИФНС.

Как заказать справку об отсутствии задолженности по налогам перед бюджетом ↑

Как уже было установлено выше налоговое ведомство формирует справку о погашении всех обязательств лица или организации перед бюджетом исключительно по их запросу.

Следовательно, для получения документа необходимо посетить территориально отделение ИФНС и написать там соответствующее заявление или же отправить электронную заявку.

Сами специалисты налоговой службы настаивают на том, что любое лицо обязано хотя бы раз в год запрашивать такой документ:

иногда технические ошибки, халатность главного бухгалтера или неполадки в работе оборудования могут привести к формированию необоснованной задолженности, на которую будут начисляться пени.

Действующий бланк справки об отсутствии задолженности по налогам и сборам прилагается к данной статье.

Исключительным правом выдачи документа о погашении долгов перед госбюджетом обладают территориальные налоговые ведомства – районные налоговые инспекции.

Утвержденная законодательством форма заявки в эти ведомства в России отсутствует, однако в нем все равно потребуется указать:

Ф.И.О. и паспортные данные лица или реквизиты организации;
полное наименование отделения налоговой службы;
цель получения бумаги.

Для организации заказать справку имеет право ее руководитель, владелец или официальный представитель (на основании доверенности, утвержденной в нотариальной конторе).

Весь процесс получения документа можно свести к двум простым этапам:

заполнение и представление анкеты-заявки;
явка за документом (хотя ныне можно заранее обговорить возможность пересылки бумаги электронной почтой).

Документ следует составлять на листе формата А4 от руки или на компьютере, придерживаясь стандартных для официальных документов правил форматирования.

Представить заявку допустимо следующими способами:

лично посетить территориальное отделение ИФНС;
отправить заказное письмо с приложением описи всех вложенных в него бумаг;
заполнить электронную форму на официальном сайте ФНС (nalog.ru).

Собираясь запросить в налоговом ведомстве справку об отсутствии долгов, желательно подготовить заранее все копии чеков и квитанций по уплате налогов и сборов, чтобы представить их сотрудникам ИФНС в случае возникновения недоразумений.

Если за документом в налоговую службу лично обращается представитель компании, то у него на руках должна быть заверенная в нотариальной конторе доверенность.

Гражданин или компания подают в ИФНС запрос на получение справки. После этого сотрудники ведомства проверяют сведения о конкретном налогоплательщике в единой федеральной базе.

Как узнать задолженность по налогам, читайте здесь.

На основании извлеченных из нее сведений и формируется документ. В общем случае срок предоставления справки об отсутствии задолженности по налогам составляет 5-10 дней.

По истечении этого срока бумага будет передана заявителю одним из следующих способов:

выдана лично в руки;
отправлена по адресу прописки или регистрации заказным письмом;
направлена на электронный ящик налогоплательщика.

Бывают случаи, когда в полученном документе обнаруживаются небольшие задолженности, пени и штрафы. В этой ситуации лицу придется погасить их, а затем снова сформировать и направить заявку в ИФНС (ст.45 НК РФ).

Бывают ситуации, когда на руки вместо желаемой справки гражданин получает письмо с официальным отказом в ее выдаче. Это может случиться, если у заявителя обнаружилась существенная задолженность.

В итоге рассчитывать на оформление справки можно будет только после ее полного погашения. Как правило, размер долга указывается в письме-отказе.

Как долго она действует

Поскольку любой плательщик налогов, будь то физическое или юридическое лицо, имеет постоянные взаимоотношения с ИФНС по вопросам уплаты налогов, то и документ, свидетельствующий об отсутствии долгов не может быть актуальным на протяжении длительного промежутка времени.

Так, некоторые налоги и сборы также, как и декларации по ним представляются в бюджет ежемесячно. В этом свете время действительности справки из налогового ведомства составляет всего 10 дней.

В этом свете, при подготовке документов на получение кредита или на участие в тендере эту справку лучше запрашивать в ИФНС последней, тем более, что срок ее составления – всего 5-10 дней.

В процессе оформления справки об отсутствии долгов перед государственным бюджетом, налогоплательщики задаются значительным числом вопросов, в том числе:

Куда обращаться, если нужна справка?
Как правильно составить заявление на ее получение?
В каких случаях в выдаче документа могут отказать?
Как отправить запрос на составление бумаги?
Можно ли сделать документ за более короткий срок?

Ответы на все эти вопросы можно получить в территориальном отделении налоговой службы. Некоторые из них приведены ниже.

Если нужна справка о задолженности

Если физическое или юридическое лицо столкнулось с необходимостью оформления справки об отсутствии задолженности перед бюджетом, то целесообразно изначально обратиться в районное отделение налоговой службы и запросить там информацию о своих задолженностях.

Фото: образец квитанции

Если таковых нет, то можно будет смело подавать заявку на справку об отсутствии долгов.

Если такая ситуация сложилась впервые, то лучше сделать это в рамках личного визита, поскольку на месте можно задать сотрудникам ведомства все интересующие вопросы.

С собой следует взять паспорт, а также копии чеков и квитанций по платежам в бюджет за последний год.

В ИФНС налогоплательщику потребуется совершить следующие действия:

Попросить образец заявления на получение справки о задолженности (хотя официально утвержденной формы документа нет, на уровне каждой территориальной налоговой службы действует свой).
Аккуратно заполнить форму, указав в ней способ получения готовой справки (лично, почтой, на электронный ящик).
Представить документ инспектору и обязательным предъявлением паспорта.

По истечении 5-ти дней заявителю указанным им способом предоставят информацию об имеющихся у него долгах.

В итоге ему останется погасить их, а затем обратиться в ведомство за справкой о выполнении обязательств перед государственным бюджетом.

Такой порядок действий вполне оправдан, если плательщик не уверен в том – есть у него задолженность перед бюджетом или таковая отсутствует. Тогда в случае наличия долга ему не придется сталкиваться с отказом.

Что делать, если нужна срочно

Иногда сведения о государственных тендерах, конкурсных дотациях или выгодном кредите доходит до лица слишком поздно и сроки сбора необходимых документов существенно сокращаются.

Видео: как заказать справку об отсутствии задолженности по налогам, штрафам, пени в Налоговой инспекции

В этом случае возникает необходимость срочного оформления справки об отсутствии долгов перед государственным бюджетом.

Решить этот вопрос можно следующими основными способами:

обратиться в территориальное отделение ИФНС и установить размер пошлины, которую придется оплатить за оформление документа за 1-3 дня;
воспользоваться услугами частных юридических фирм, которые возьмут на себя весь процесс получения справки.

При рассмотрении обоих вариантов важно помнить, что услуги юридических фирм обойдутся в 2-3 раза дороже прямого обращения в ИФНС. Тем не менее, документ окажется на руках у заявителя без лишних хлопот.

Как выглядит образец заполнения формы АДВ-3, читайте здесь.

Как заполнить заявление формы АДВ-2, смотрите здесь.

Во втором случае также важно серьезно подойти к вопросу выбора юридической конторы, поскольку речь будет идти о передаче конфиденциальных сведений.

Таким образом, запрашивание справки об отсутствии долгов перед бюджетом – процедура, которую требуется проходить физическим и юридическим лицам в случае необходимости подтверждения ими своей состоятельности и платежеспособности.

Этот важный документ составляется на утвержденном законом бланке и включает в себя сведения о том, что обязательства гражданина или организации по налогам, сборам, штрафам и пеням в государственный бюджет за определенный период полностью выполнены.

Письмо в налоговую об отсутствии задолженности (образец)

В повседневной жизни могут возникнуть различные ситуации, поэтом никто не застрахован от образования долгов в том или ином размере.

Зачастую они становятся основанием для возбуждения судебного разбирательства, если в продолжение длительного времени не погашаются. Должником может стать не только физическое лицо, но и юридическое, которое занимается различного рода предпринимательской деятельностью.

Законодательная база

Вопросы относительно получения справки об отсутствии задолженностей налогоплательщика перед федеральным бюджетом разъяснены в ряде нормативно-правовых актов.

Как показывает практика, потребность предъявления справки № 201 об отсутствие задолженности перед федеральным бюджетом возникает не только у физического лица, но и у юридического.

В сложившейся ситуации им надлежит обратиться в инспекцию ФНС по местонахождению соответственно юридического адреса либо по местожительству соответственно месту прописки. Они должны направить письмо в налоговую об отсутствии задолженности. Справка выдается всем заинтересованным лицам без ограничений.

Справка о своевременной уплате всех налогов, обязательных платежей и сборов формируется территориальным отделением инспекции ИФНС на основании сведений, которые приведены в единой федеральной базе налогоплательщиков. Норма предусмотрена в указаниях статьи 32 Налогового кодекса.

Инспекция ФНС выдает заинтересованным лицам два вида справок:

о состоянии расчетов по налогам и сборам, пеням и штрафным санкциям. В ней указываются конкретные виды обязательных платежей и сборов, их размер;
об исполнении обязанности по уплате налогов, обязательных платежей и сборов. В документе констатируется факт наличия либо отсутствия задолженностей.

По своей сути, указанные выше справки являются официальный документ. Он подтверждает факт, что запрашивающее справку лицо не имеет просрочек по уплате налогов, обязательных платежей и сборов перед федеральным бюджетом, у него нет задолженностей.

Как составить справку о задолженности по зарплате? Смотрите здесь.

В большинстве случаев официальная бумага требуется для подачи в банк, когда оформляются кредитные средства. Хотя нередки случаи, когда она может понадобиться для получения государственной дотации. Юридические лица предъявляют ее в ФКП Росреест, когда они прекращают свое существование, подают документы в различные инстанции, чтобы принять участие в тендере, конкурсах.

Помимо того, справка предъявляется при:

перемене юридического адреса сопровождаемого перерегистрацией налогоплательщика по новому адресу. Как правило, юрлицо должно быть поставлено на учет в инспекции ФНС по местонахождению;
подаче потребных документов для принятия участия в тендерах, объявленных государством, получения любых видов дотаций, которые выделяет государство на конкурсной основе;
смене главного бухгалтера юрлица;
разработке бизнес-плана с целью расширения юрлица. Как правило, ее просят в такой ситуации предъявить контрагенты.

Нужно заметить, что наличие справки о надлежащем исполнении обязательств перед государством является своего рода гарантом участника гражданской сделки. Она свидетельствует о надежности, финансовой состоятельности юридического или физического лица, участвующего в ней.

В отдельных случаях некоторые инстанции просят предъявить справку о полном погашении заемных средств, взятых в банке. Справка входит в категорию обязательных, официальных документов, удостоверяющих о деловых качествах партнера.

Она характеризует любое физическое или юридического лицо, участвующего в гражданской сделке как ответственного, солидного партнера, с которым ее можно заключить без опасений.

Справка выдается банком, который ссудил кредитные средства за подписью уполномоченного лица. В ней проставляется исходный номер, указывается дата выдачи, осле чего скрепляется печатью банка. В обязательном порядке должен быть указан размер кредитных средств, которые были выданы банком заемщику и дата их полного погашения.

Норма установлена указаниями статьи 408 ГК РФ. В ней отмечено, во исполнение условий договора кредитования банк обязан выдать справку об отсутствии задолженностей по первому требованию заемщика.

Каждый банк самостоятельно решает вопрос о сроке выдаче справки, что проявляется в различиях порядка предоставления документа.

Чтобы получить справку заемщик должен обратиться в банк с заявлением.

Срок выдачи устанавливается банком, поэтому он колеблется в пределах от одного до семи дней. По большей части банки выдают ее на платной основе. Как показывает практика, размер платы составляет 100-350 рублей. В некоторых банках стоимость справки повышается в зависимости от срочности предоставления справки. Отдельные банки осуществляют выдачу справки на бесплатной основе.

Зачастую информация о погашении кредитных средств не поступает в бюро кредитных историй своевременно, поэтому некоторые заемщики числятся в бюро должниками. В такой ситуации выдается справка с указанием задолженности, что влечет за собой получение отказа в предоставлении нового кредита. Ее можно истребовать вслед за осуществлением полного погашения кредитных средств.

При получении отказа банка в выдаче справки заемщик имеет право подать претензионную жалобу в Центральный банк РФ либо с исковым заявлением в судебный орган. Но до обращения в указанные инстанции заемщик должен подать письменное обращение в банк, чтобы он выдал справку об отсутствии задолженностей. Одним из элементов судебного разбирательства по вопросу о задолженностях является применение досудебного регулирования. Норма установлена положениями статьи 408 ГК РФ.

Порядок получения справки об отсутствии задолженности в ИФНС

Министерство финансов рекомендует форму запроса, который направляется для получения справки об отсутствии задолженностей своим приказом № 99н от 02.07. 2012 года. Она размещена в приложении № 8 Административного регламента, который инспекция ФНС использует в качестве руководства к действию. Обязательным условием к написанию запроса является указанием вида требуемой справки.

Справка, подтверждающая факт отсутствия задолженности выдается инспекцией ФНС в заявительной форме. Оно подтверждает факт надлежащего исполнения налогоплательщиком своих обязательств, своевременную уплату налогов, обязательных платежей и сборов, пени и штрафных санкций. Письмо подлежит выдаче инспекцией в продолжение 5-10 рабочих дней.

Составить правильно запрос

Законодатель допускает оформления запроса в ручном и машинописном варианте. Если запрос пишется от руки, то надлежит использовать темные чернила.

Его можно набрать на персональном компьютере и распечатать для дальнейшего применение. Срок выдачи справки об отсутствии задолженности в некоторой степени зависит от способа его получения.

В запросе надлежит указать:

полное наименование юрлица, его ИНН, юридический адрес. В противном случае инспекция ФНС запрос не примет к рассмотрению;
дату, на которую запрашиваются информация об отсутствии задолженности. Если она не указана либо указана более поздняя дата, то справка выдается на дату регистрации запроса в инспекции ИФНС;
способ получения справки, например, лично, через поверенного либо почтовым отправлением. Если он не установлен в запросе, то справка направляется по почте России;
персональные данные поверенного, представителя юрлица, который подписал запрос. На поверенного должна быть оформлена доверенность в нотариальном порядке.

На усмотрение заявителя справка может быть выдана в электронном варианте, о чем он должен указать в запросе.

Справка об отсутствии задолженности может понадобиться в любое время в ходе осуществления жизнедеятельности человека, производственной деятельности юрлиц. Запрос о выдаче справки об отсутствии задолженности можно передать, применив один из ниженазванных способов.

лично, посетив соответствующее отделение инспекции ФНС. Его может подать руководитель юрлица, допускается его подача через поверенного;
по почте России заказным письмом, которое должно содержать опись вложенных официальных бумаг и документов;
в режиме-онлайн на официальном сайте инспекции ФНС, для чего нужно воспользоваться сервисом «личный кабинет налогоплательщика юридического лица.

Заявитель при возникновении непредвиденных ситуаций вследствие подачи запроса о выдаче справки может предъявить в инспекцию ФНС копии чеков, платежных квитанций по уплате налогов и сборов. Ему следует их сохранять в продолжение некоторого времени.

Куда платить задолженность по страховым взносам ИП? Смотрите здесь.

Что такое факторинг дебиторской задолженности? Читайте в статье.

У любого физического либо юридического лиц могут возникнуть взаимоотношения с инспекцией ИФНС по вопросам, связанным с уплатой налогов. Отчетность по некоторым видам налогов и сборов представляются в бюджет ежемесячно. С учетом вышеназванного обстоятельства справка об отсутствии задолженностей действует на протяжении 10 календарных дней.

И в заключении необходимо подчеркнуть, что письмо об отсутствии выдается исключительно на основании письменного запроса. Его форма не утверждена в официальном порядке, поэтому инспекции ФНС предлагает свою форму. Она составлена с учетом всех требуемых реквизитов, что позволяет своевременно получить письмо с последующим его использованием по назначению.

Получаем справку об отсутствии задолженности из налоговой

Cправка об отсутствии задолженности может понадобиться как компаниям, так и обычным гражданам, не занимающимся предпринимательской деятельностью. Зачем она нужна, как ее получить и правильно ею воспользоваться?

Для чего нужна справка об отсутствии задолженности и как ее получить

Для чего нужна справка об отсутствии задолженности?

Причины могут быть разными: компания собирает пакет документов на тендер или физическое лицо решило приобрести недвижимость в ипотеку. И задолженность может быть разной – по налогам и сборам, по взносам во внебюджетные органы и др.

Рассмотрим на примере, как действовать фирме, если ей потребовалась справка из налоговой об отсутствии задолженности.

ООО «Свежий ветер» решило участвовать в конкурсе по выбору компании-застройщика в рамках муниципального заказа. Одно из обязательных требований к конкурсантам – отсутствие задолженности по налогам и сборам. Менеджер данной компании, в обязанность которого входит сбор конкурсных документов, составил следующий запрос в налоговый орган:

ВАЖНО! Форма запроса для получения справки об отсутствии задолженности не регламентирована, но можно воспользоваться предложенной налоговиками формой (приложение 8 к административному регламенту, утвержденному приказом Минфина от 02.07.2012 № 99н).

Запросить можно не только справку о состоянии расчетов, как это сделало ООО «Свежий ветер», но и справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов. Это разные справки, поэтому в запросе нужно без ошибок указать, какой формы нужна справка об отсутствии задолженности. Виды справок рассмотрим далее.

Виды справок налогового органа об отсутствии задолженности

ООО «Свежий ветер» получило требуемую справку (КНД 1160080). В ней по каждому уплачиваемому налогу (сбору), пени, штрафам и процентам отражено состояние расчетов.

Если бы в запросе была выражена просьба о представлении справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов (КНД 1120101), ответ был бы иным. Вместо конкретных цифр налоговики одной фразой отразили бы наличие или отсутствие налоговой задолженности.

Запрашивая у налоговиков справку об отсутствии задолженности, следует помнить, что при наличии самого незначительного налогового долга (даже несколько копеек) формулировка может быть следующей: «ООО «Свежий ветер» имеет неисполненную обязанность по уплате налогов». И такая справка не позволит налогоплательщику ни участвовать в тендере, ни совершать какие-либо иные действия, которые предусматривают обязательное отсутствие долгов перед бюджетом.

Таким образом, одна справка об отсутствии задолженности (КНД 1160080) позволит оценить размеры долгов по налогам, своевременно разобраться с неверными начислениями или погасить имеющиеся недоимки. За другой справкой об отсутствии задолженности (КНД 1120101) разумно обратиться к налоговикам уже после оплаты долгов: такая справка будет содержать благоприятную для компании формулировку и пригодится, например, для участия в том же тендерном конкурсе.

Справка об отсутствии задолженности выдается налоговиками только по письменному запросу. Форма запроса не регламентирована, но лучше использовать предложенную налоговиками форму – в ней учтены все необходимые реквизиты. Справка об отсутствии задолженности имеет 2 вида: с общей формулировкой о наличии (или отсутствии) долгов и с детализацией сумм по неоплаченным платежам.

В зависимости от цели, ради которой требуется справка, нужно конкретизировать, какую именно ее форму (КНД 1120101 или КНД 1160080) требуется сформировать в налоговой инспекции.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

Справка об отсутствии налоговой задолженности: порядок получения, образец, сроки формирования и действия

Справка об отсутствии задолженности — документ, подтверждающий, что налоги физическим или юридическим лицом оплачены в полной мере. Он является неотъемлемой составляющей большинства гражданских сделок, выступая гарантом финансовой надежности его обладателя. Каждый ответственный бизнесмен должен иметь представление о том, какая информация входит в состав этого документа, и каков порядок его получения.

Где получить справку об отсутствии задолженности

Справки об отсутствии задолженности по налоговым сборам предоставляет только Федеральная налоговая служба. Она наделена этим правом, как орган контроля над начислением налогов и их регулярным поступлением в бюджет государства от юридических лиц и населения. Данная услуга регламентируется ст.32 НК РФ и предоставляется на основе информации из общегосударственной базы налогоплательщиков.

С запросом на данную услугу необходимо обращаться в районное отделение ИФНС, для граждан по месту прописки, а для организаций по месту их регистрации. Сделать это можно путем личного обращения в инспекцию, либо отправкой электронного интернет-запроса.

Сотрудники налоговых органов дают рекомендацию ежегодно делать такого рода запрос. Справка об отсутствии задолженности нужна даже в том случае, если вы регулярно совершаете платежи. От ошибок персонала инспекции в расчетах и технических неполадок никто не застрахован.

Сама процедура выдачи бумаги заключается в двух простых этапах:

предоставление в ФНС заявления;
получение справки путем посещения отделения налоговой службы, либо по системе телекоммуникационных каналов связей.

Заявление можно предоставить несколькими способами:

Написать при личном посещении инспекции.
Выслать заказным письмом. К нему обязательно должна прилагаться опись всех бумаг, вложенных в конверт.
Заполнить специальную анкету-заявку на официальном интернет-портале ФНС через кабинет налогоплательщика.

При использовании бумажного варианта заявления, его оформляют на листе формата А4 в рукописном варианте, либо в печатном с соблюдением общепринятых для официальных бланков правил форматирования.

Законодательно установленной формы, обязательной к использованию, не существует. Важно только чтобы в заявлении присутствовали следующие элементы:

паспортные данные гражданина или реквизиты компании;
полное наименование территориального органа налоговой службы;
цель, с которой запрашивается бумага.

Если сомневаетесь, что сможете самостоятельно заполнить заявление, можно воспользоваться формой Приложения №8 к Административному регламенту ФНС. Скачать образец Формы бланка Приложения №8 к Административному регламенту ФНС

Данный образец предполагает выбор из двух видов справок:

О состоянии расчетов по налогам.
Об исполнении обязанности по уплате налогов.

Отличие этих двух видов бумаг в том, что первый предоставляет выписку по каждому перечисляемому вами в бюджет налогу, а также информацию о начисленных за просрочку пени и штрафах. Второй же ограничивается общим заключением о том, что долг по налогам и сборам у запрашиваемого лица отсутствует, либо, наоборот, имеется.

Какие документы потребуется для получения

Бумага может быть выдана налоговой службой только после предоставления правильно заполненного заявления, а также документов, подтверждающих личность получателя. Их перечень зависит от статуса налогоплательщика (гражданин или юридическое лицо), а также от варианта осуществления запроса.

При личном визите в ФНС

Физические лица обладают правом получить справку об отсутствии долгов перед государственным бюджетом, после предоставления в инспекцию следующих документов:

копия ИНН;
ксерокопия паспорта (всех листов);
копия подтверждающего документа, если имело место смена фамилии, имени или отчества.

От юридического лица справка ИФНС об отсутствии задолженности может получить только его представитель. При этом он должен иметь при себе доверенность от организации, заверенную нотариально.

Планируя запросить бумагу в налоговых органах, найдите заранее все квитанции об оплате и снимите их копии. Подтверждающие оплату документы, помогут быстрее разрешить возможные разногласия с сотрудниками ФНС по поводу неожиданно обнаружившихся долгов.

При создании запроса онлайн

Отправка онлайн-запроса через ТКС подразумевает выполнение определенных условий. Справка предоставляется заявителю только в таком случае:

Заявление содержит полное наименование компании или ФИО индивидуального предпринимателя.
Указан ИНН заявителя;
Электронная форма заявления подтверждена усиленной квалифицированной электронной подписью, и данные проверки ее сертификата соответствуют информации о заявителе.

При соблюдении всех необходимых условий, налогоплательщик получает справку законодательно установленного образца.

В какой форме будет предоставлена информация (образец)

Справка, предоставленная инспекцией, должна содержать следующую информацию:

Указание на утверждающий ее нормативный документ.
Наименование (слово справка).
Реквизиты районного отделения ФНС, которым она выдана.
Сведения о получателе.
Информация об отсутствии долгов перед государством, либо их наличии.
Дату выдачи.

В бумажной версии обязательно должна присутствовать подпись начальника (лица, его замещающего) инспекции и печать ИФНС с государственным гербом РФ. Размер стандартный лист А4.

Электронная версия, предоставляемая через ТКС, должна быть подписана квалифицированной электронной подписью, идентифицирующей выдающий ее орган.

Справка составляется по состоянию на ту дату, которая написана в заявлении. Если конкретная дата не указана, сотрудники инспекции формируют данные на дату поступления запроса.

Сроки выдачи справки об отсутствии задолженности

Справку с информацией об отсутствии долга перед бюджетом ИФНС обязана предоставить в срок до 10 дней. В расчет не берутся праздники и выходные дни.

Если запрос отправлялся заказным письмом, этот период начнет отсчитываться с даты его регистрации сотрудником налоговой службы. Проверить этот факт можно при помощи сервиса отслеживания отправлений на интернет-ресурсе Почты России.

Узнать дату выдачи бумаги позволяет Личный кабинет налогоплательщика на портале ФНС. Для этого через него нужно направить соответствующий запрос. В ответ вас проинформируют о дате готовности документа или дате, до которой он придет по почте, если вами был указан этот вариант получения.

Часто добросовестные налогоплательщики обнаруживают в предоставленной бумаге незначительные долги по пени, о которых они не были в курсе. Такие начисления формируются в том случае, когда имеет место небольшое отклонение от установленных законов сроков оплаты налогов. При возникновении такой ситуации следует в кратчайшие сроки погасить задолженность, и повторно запросить документ. При планировании времени на получение справки стоит учитывать и такой вариант развития событий. Также бывает, что вместо долгожданного документа заявителю приходит отказ в его предоставлении. Причиной такого отказа является наличие крупной недоимки по налогам и сборам.

Когда возникает риск просрочить предоставление справки затребовавшему ее органу или компании, можно заказать документ в срочном порядке. Для этого нужно выбрать один из двух способов:

обращение в отделение налоговой службы с уплатой пошлины, предусмотренной за ускоренное составление документа в течение трех суток;
услуги коммерческой юридической компании.

Второй способ обойдется дороже, но его преимущество в том, что вам не понадобится затрачивать личное время на получение бумаги. К выбору фирмы по предоставлению юридических услуг необходимо подходить ответственно, так как в процессе работы будут затрагиваться конфиденциальные данные о вашей компании.

В каких случаях может потребоваться справка об отсутствии задолженности

Официальная бумага, подтверждающая своевременность совершения платежей в бюджет, полезна как физическим, так и юридическим лицам.

У граждан необходимость такого подтверждения возникает в следующих ситуациях:

Оформление сделок по купле-продаже недвижимости. Например, без такого документа невозможно получить ипотеку.
Приватизация жилья.
Отказ от гражданства в пользу нового.
Получение банковского кредита.
Трудоустройство. Особенно на руководящие должности для проведения крупных финансовых операций.

к содержанию ↑

Организациям справка нужна для такого рода целей:

Поиск инвестиционных ресурсов.
Открытие кредитной линии в банке.
Запрос контрагента компании.
Участие в тендере государства.
Получение дотационной помощи из государственного бюджета
Ликвидация юридического лица.
Увольнение главного бухгалтера и прием нового.
Постановка на учет в другое отделение ИФНС при изменении юридического адреса компании.

Кроме того, и населению, и юридическим лицам нужна регулярная сверка расчетов с налоговыми органами. А она невозможна без получения информации о полностью погашенном перед бюджетом долге.

Срок действия справки об отсутствии задолженности

Документ, касающийся задолженности перед бюджетом, не может сохранять актуальность в течение продолжительного периода времени. Дело в том, что население и юридические лица ежемесячно оплачивают те или иные налоги и сборы. Соответственно и остаток долга будет меняться регулярно. По этой причине действие справки длится всего 10 дней. Если она нужна для допуска к гос. торгам, либо вы планируете получить кредит, заказывать ее необходимо в самый последний момент, учитывая сроки составления.

Основная задача справки, подтверждающей своевременное погашение налоговой задолженности, заключается в том, чтобы доказать вашу финансовую состоятельность и надежность в глазах государства, партнеров по бизнесу, банков и иных организаций. Зачастую она становится последним аргументом для принятия решения в вашу пользу. Именно поэтому не стоит ждать, пока другая сторона потребует данный документ, а проявить личную инициативу по его предоставлению.

Так же вы можете посмотреть видео обзор