Как написать заявление на распределение процентов по ипотеке

Возврат процентов по ипотеке при совместной собственности

Антон Т, Иваново, Ивановская область / 25 января 2015 г.

Добрый день! В 2014 г. приобрели квартиру в ипотеку в общую совместную собственность. Возможно ли подать декларацию на вычет с покупки квартиры полностью на одного из супругов, а на второго - с процентов в этом же году? Не потеряет ли при этом второй супруг возможность в будущем также получить вычет на покупку другой недвижимости?

Ропперт Анна, Налоговый консультант / ответ от 25 января 2015 г.

Добрый день, Антон!

Да, распределить проценты по имущественному вычету в частях 100/0 в Вашу пользу, а по процентам с ипотеки наоборот - 100/0 в пользу супруги можно.

Однако имущественный вычет в части процентов по ипотеке может быть предоставлен в отношении только одного объекта недвижимого имущества. Таким образом, воспользовавшись им сейчас, получать вычет с процентов по кредитам на приобретение других объектов недвижимого имущества Ваша супруга будет не в праве.

Но это не касается суммы имущественного вычета со стоимости недвижимости, так как у Вашей супруги он составит 0 рублей, так как будет полностью распределен в Вашу пользу. Получается, что она им в данный момент не воспользуется.

При этом нужно написать заявление о распределении имущественного налогового вычета, и вычета с процентов по ипотеке.

Ознакомьтесь с образцом заявления на нашем сайте.

Новомлинова Наталья / ответ от 25 января 2015 г.

Добрый день, Антон!

Антон Т / дополнение от 20 января 2016 г.

Добрый день! Вычет начали получать в прошлом году (за 2014г.). Собственность - общая совместная, при подаче декларации писали заявление о распределении долей между супругами. Подскажите, пожалуйста, при заполнении декларации за 2015 г. какую дату заявления указывать? Прошлого года или каждый год писать новое?

Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 20 января 2016 г.

Вы просто повторяете вашу дату с прошлой декларации, потому что писать повторно такое заявление не надо.

Порядок возврата процентов по ипотечному кредиту

Мало кто знает о своем праве возмещать не только сумму уплаченного налога со стоимости квартиры, но и с процентов, что перечисляются при погашении задолженности по ипотечному кредиту.

На что же может рассчитывать заемщик?

При покупке недвижимости в кредит физическим лицам представляется возможность сделать возврат уплаченного налога, или не производить платежи определенного размера.

То есть, граждане могут получить налоговый вычет – уменьшить размер налогооблагаемого дохода.

Налоговый вычет имущественного плана могут предоставляться:

• по цене недвижимого объекта;
• по процентам, что были уплачены по ипотеке (подп. 2 п. 1 статьи 220 НК РФ).

Порядок получения такой: сначала делается возврат налога по стоимости жилого помещения, и только затем – по процентам.

Воспользоваться вычетом по процентам можно при возмещении средств с цены объекта. Но допускается его использование и позднее (нормативный документ от 26 ноября 2010 № 03-04-05/9-691).

Жилищный вычет и вычет по процентам имеют отличия.

Но физическое лицо не имеет права претендовать на вычет на всю сумму процентов, что отражены в графике оплаты. Проценты будут учтены при расчете вычета по мере того, как уплачиваются.

Возврат процентов по ипотечному кредиту заемщика осуществляется в размере 13% от перечисленных сумм по процентам. Если вы уплатили 1000 рублей, то вернуть сможете 130.

Невозможно получить сумму больше внесенных налоговых платежей. То есть, если в 2018 году вы уплатите при погашении ипотечного долга 1000 рублей, но в течение года перечислили меньшую сумму налогов (например, 900), то вернуть можно будет только 900. Остаточная сумма будет учитываться в будущих годах.

Но в том случае, когда размер процентов меньше, чем величина уплаченного налога, остаточная сумма «сгорит». Она не будет переноситься на будущее.

Нет ограничений по срокам использования вычета. Если вы будете погашать долг в течение 15 лет, то предъявить сумму к вычету можно в течение всего этого времени.

Максимально возможная сумма возврата при приобретении жилья – 260 тыс., при выплате процентов – 390 тыс.

Допускается использование вычета имущественного плана по НДФЛ:

Правила действуют в отношении таких объектов:

• жилой дом;
• отдельные помещения в доме;
• квартира;
• доля в жилом помещении;
• земля, на которой будет строиться дом;
• земельные участки для строительства индивидуальных жилых помещений.

Получить налоговый вычет могут:

1. Граждане РФ.
2. Иностранцы, которые официально трудоустроены в организации РФ в пределах страны, если уплачивают НДФЛ.

Возврат процентов по ипотечному кредиту

Когда физлицо может воспользоваться своим правом? Какие особенности предоставления вычета по процентам?

При покупке квартиры

В состав суммы вычета включают проценты, что уплачиваются по целевым займам. В договорах отражается, что лицо обязано расходовать средства именно на покупку жилья и отделочный материалов для проведения ремонта в приобретенном помещении (если изначально отделка отсутствует).

Об этом говорится в ст. 814 п. 1 Гражданского кодекса. Сумма займа может быть взята не только в банковском учреждении, а и у ООО или ИП.

Единственное условие – вычет со стоимости и по процентам может заявляться на один объект.

То есть, если вы приобрели жилье, воспользовались вычетом, а позднее купили недвижимость в ипотеку, процентные вычеты будут уже не доступны.

В тех случаях, когда физлицо получает отказ в предоставлении ипотечного кредита, и вынуждено оформить потребительский вид кредита, то вернуть уплаченный НДФЛ не будет возможности.

Вычет с процентов могут оформить оба супруга, в независимости от того, кем составлялся договор по выплате долга.

Распределение осуществляется таким образом:

• при покупке жилья, когда каждому причитается доля объекта – в соответствии с долей каждого;
• при покупке объекта в совместное владение – в тех пропорциях, что отражены супругами в заявлении на вычет.

Если муж (или жена) уже использовал вычет ранее, то его вторая половина имеет право на 50% вычета.

Налоговые органы убеждены в том, что в таких ситуациях один супруг будет получать 0%, а второй совладелец помещения используется вычет в полной мере.

Под налоговым вычетом понимают сумму, которая уменьшит величину прибыли, с которой уплачивается налог на доход физического лица (13%):

• гражданин может вернуть себе перечисленный ранее подоходный налог;
• сумма вычетов может уменьшать базу налогообложения, то есть средства, с которых был удержан налог;
• но возврату подлежит не сумма вычета, а 13%, то есть, только уплаченные налоговые сборы.

Предоставляется ли льготная ипотека для молодых учителей? Смотрите тут.

При досрочном погашении

• Взята сумма на покупку жилья, размер которой 1 000 000. Кредит оформлен на 10 лет. Процентная ставка – 10% годовых.
• При расчете графика платежей становится ясно, что размер процентов составит 580 000 рублей. В первом году должно быть уплачено 97 000.
• За первый год величина процентов составит 16,7% (97 тыс. / 580 тыс. * 100%). То есть останется 6,7% переплаты, которая может быть возвращена из бюджета.

Налоговые вычеты по процентам при досрочном погашении будут пересчитаны. Если сумма не исчерпана в полной мере, то сделать возврат налога не получится.

Рассмотрим, какие нюансы стоит учитывать при возврате налога.

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке может осуществляться 2 способами:

1. По истечению года, в котором используется вычет, получив всю сумму, перечисляемую налоговыми структурами.
2. На протяжении года, в котором используется вычет, недоплатив налоговый сбор и получив вычет в компании, где лицо работает.

Пошаговая инструкция по оформлению

Стоит придерживаться такого порядка действий:

1. Подайте декларацию о своей прибыли в налоговые органы, заявление на получение вычета и необходимые документы.
2. Ожидайте ответа работника Налоговой в течение 3 месяцев.
3. При необходимости донесите дополнительные справки.
4. Если ответ будет положительным, стоит представить заявление на выплату суммы на ваш счет.
5. Ожидайте перечисления суммы в течение 4 месяцев.

Если вы желаете получить вычет по месту работы:

• Нужно подать заявление и необходимые справки в региональное отделение ФНС.
• В течение месяца представитель направит уведомление работодателю, которым подтверждается право на вычет.
• Уведомление должно подаваться бухгалтеру.
• Далее прекращается удержание подоходного налога, что будет равен налоговому вычету.

Каждый год плательщик налогов подает такой пакет документации:

1. Документы, которые являются подтверждением права собственности на недвижимость.
2. Договор о покупке объекта.
3. Акт приема-передачи недвижимости.
4. Справки, что подтвердят перечисление процентов.
5. Выписка из банка о размере погашенной задолженности и процентах.
6. Декларация по форме 3-НДФЛ.
7. Справка 2-НДФЛ. Она станет подтверждением того, что вы являетесь плательщиком НДФЛ.
8. Ксерокопия кредитного договора.
9. Ксерокопия документа об истории погашения кредита и внесения процентов.
10. Удостоверение личности гражданина, оформившего ипотеку.
11. Стоит подать пересчеты в рубли, если ипотека оформлена в иностранной валюте.
12. Платежки, которые подтвердят затраты.
13. Если жилье куплено в совместную собственность, представляется свидетельство о заключении брака.

Представитель регионального отделения налоговой инспекции может запросить дополнительные справки.

Использование вычета возможно после подачи соответствующего заявления.

При написании заявления на получение вычета нужно отразить реквизиты личного счета, на который должны поступить возвращаемые средства.

Стоит также упомянуть и о том заявлении, которое подают супруги о пропорциональном распределении вычета. Если такое заявление уже представлено, оно не подлежит аннулированию или корректировке

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ?

При желании возместить уплаченный налог вы должны заявить об этом в декларации за год:

• когда осуществлялось подписание акта приема-передачи жилья при получении права на недвижимость в доме, что строится;
• когда приобретено объект в готовом строении, если есть основание в виде договора купли-продажи;
• когда приобретено дом или его часть на этапе строительства (или уже готовый).

Затем о получении вычета можно заявлять ежегодно до момента полного погашения кредита.

Будет ли снижение ставки по ипотеке в 2018 году? Читайте здесь.

Предоставляется ли гражданская ипотека для военнослужащих? Подробная информация в этой статье.

В форме 3-НДФЛ стоит произвести все необходимые расчеты суммы. Необходимо взять 7 листов: страницы 1, 2, первый и шестой разделы, лист А, Ж1, Л. Остальные заполнять не нужно:

1. Первые две страницы – титульные. Они будут содержать сведения о налогоплательщике.
2. Первый раздел необходим для проведения расчетов базы налога и сумм, которые должны быть возвращены.
3. Шестой раздел будет содержать сведения о размере возврата подоходного налога, который был определен в Разделе № 1.
4. Лист А отражает прибыль физического лица и уплаченного НДФЛ за налоговый период. Основанием для заполнения является 2-НДФЛ.
5. Ж1 стоит заполнить, если на предприятии были предоставлены стандартные вычеты.
6. Л – лист, что содержит сведения о покупаемой недвижимости в кредит. Вторая часть будет содержать расчет суммы вычета (впишите в строчке 120 размер процентов на основании выписки из банка).

Помните, что вычет при покупке жилья (в том числе и ипотечного) – это ваше право. Поэтому разберитесь, сколько вы можете получить средств и как это правильно сделать.

На видео о порядке получения вычета

Как написать заявление на возврат процентов по ипотеке в 2018 году

Государство стимулирует приобретение гражданами собственного жилья. Для этих целей реализуются льготные программы кредитования, оказывается помощь отдельным категориям граждан.

При приобретении в ипотеку квартиры, дома или комнаты налогоплательщик также может вернуть часть процентов, оформив налоговый вычет, и подав соответствующее заявление в налоговую инспекцию. Но нужно учесть ряд нюансов и особенностей этой процедуры.

Кредит для большинства людей — единственный способ приобрести в собственность жилье.

Накопление необходимой суммы для приобретения квартиры, дома или даже комнаты — дело длительное и почти невозможное для многих граждан.

При ипотечном кредите большую часть стоимости недвижимости оплачивает банк, а покупатель рассчитывается с кредитной организацией постепенно, платя проценты за пользование заемными средствами.

Учитывая, что ипотечные кредиты обычно имеют довольно длительный срок, даже при невысокой процентной ставке размер переплаты по кредиту может оказаться очень существенным.

Но законодательство РФ дает возможность сократить эти расходы, позволяя оформить налоговый вычет и получить частичный возврат процентов по ипотеке.

Вычетом называется сумма, на которую уменьшается налоговая база при расчете налога.

При внесении платежей по ипотеке за жилье граждане могут подать документы о предоставлении вычета по уплаченным процентам и возврате части уплаченного налога.

Нужно учитывать, что возможно получить сначала вычет по основной стоимости приобретенного жилья, а лишь затем заявить о праве на налоговые вычеты по процентам.

По основной стоимости квартиры (дома, комнаты) максимальная сумма вычета может составить 2 000 000 рублей, а по процентам за ипотеку — 3 000 000 рублей.

Таким образом, максимум с покупки жилья налогоплательщик может компенсировать 650 000 рублей, но не всегда стоит рассчитывать на такой вычет.

Нужно учитывать, что государство не предоставит вычет в большем размере, чем уже был уплачен налогоплательщиком НДФЛ. Но, не использованный полностью вычет, можно продолжать использовать в следующие года.

Законодательная база

Право на получение налогового вычета на погашение процентов по ипотеке установлено статье 220 Налогового кодекса РФ.

Статья 78 НК РФ содержит указание на возможность возврата, уплаченного в излишней сумме налога, после сдачи соответствующей декларации и подачи заявления от налогоплательщика.

Многие формы документов, которые подаются в налоговую инспекцию, регламентированы различными приказами или постановлениями ФНС РФ.

Например, бланк заявления о возврате налога утвержден Постановлением ФНС РФ №ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017 года.

При подготовке заявления в ИФНС нужно использовать именно установленные нормативно-правовыми актами формы.

Они иногда меняются и актуальную информацию можно в любой момент получить на сайте налоговой службы или в ближайшей инспекции.

В любом случае, обращаться для возврата НДФЛ придется в налоговую инспекцию.

Технически осуществить возврат допускается и через работодателя, как налогового агента, но в случае с возвратом процентов по ипотеке это обычно очень неудобно, так как ходить в налоговую за уведомлениями о праве на вычет придется очень часто (фактически каждый месяц).

Гораздо проще оформить возврат по итогам года и получить его на счет в банке.

Даже при получении возврата по итогам года на счет обратиться к работодателю для получения справки 2 НДФЛ придется.

Возврат налога может быть оформлен максимум за 3 предыдущих года. Но вполне можно использовать не полученный вычет в дальнейшем, т.е. переносить на следующий год и далее. Этот момент часто забывают.

Срок подачи декларации до 30 апреля года следующего за отчетным в данном случае не распространяется.

Он предусмотрен только для налогоплательщиков, которым требуется отчитаться и уплатить НДФЛ самостоятельно.

Рассчитывать на получение налогового вычета могут только налогоплательщики российские граждане и налоговые резиденты РФ (проживающие на территории страны больше 183 дней в году).

Предоставляется вычет только тем налогоплательщикам, которые уплачивают налог по ставке 13%.

Можно воспользоваться налоговым вычетом при условии уплаты не только с официальной белой зарплаты, но и с других доходов.

Например, пенсионеры и официальные безработные вполне могут иметь доход от сдачи квартиры в аренду и платить с него налог. Они также смогут реализовать свое право на налоговый вычет.

Кто не имеет на него право

Не смогут получить вычет те, кто не имеет официального дохода, облагаемого НДФЛ, или должен в соответствии с законом платить налог по другой ставке.

Это означает, что безработным и пенсионерам рассчитывать на получение такой льготы не приходится.

Рассмотрим, кому рассчитывать на вычеты не приходится:

• безработные, пенсионеры и граждане, получающие лишь неофициальный доход;
• предприниматели на специальных формах налогообложения, которые не платят налог за себя;
• нерезиденты.

Не приходится рассчитывать на получение выплаты и тем, кто приобрел недвижимость у близких родственников (взаимозависимых лиц), а также в случае, когда плательщиком выступили другие лица, например, работодатель.

Законодательство устанавливает предел вычета по процентам в 3 000 000 рублей. Это значит, что в итоге налог может быть уменьшен максимум на 390 000 рублей.

Размер реального возврата будет зависеть от зарплаты налогоплательщика и отчисляемого НДФЛ.

Например, при зарплате 50 000 р. в месяц отчисления составят 6 500 рублей ежемесячно.

Это значит, что за год можно возвратить максимум 78 000. Но эта сумма не может превышать размер уже оплаченных банку процентов.

Остальной вычет можно будет использовать в последующие года, пока не будет выбран весь лимит. Но на практике полностью использовать всю льготу возможно не всегда.

Например, взяв на 10 лет ипотечный кредит в 2 000 000 р. под 12% получится вернуть не больше 187 629 р. за все годы. Но тем не менее это будет хорошей экономией.

Видео: 3 НДФЛ и Ипотека. Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке. Возврат 13%

Образец заявления на возврат процентов по ипотеке

Удобней всего заполнять собственное заявление, ориентируясь на уже готовый образец.

Это позволяет исключить многие вопросы, относительно правильного оформления тех или иных сведений. Найти образец можно на информационном стенде в любой налоговой инспекции или скачать здесь.

Пользуясь готовым образцом можно подготовить заявление на возврат процентов по ипотеке за счет уплаченного налога значительно быстрее.

Но следует не забывать о необходимости указания собственных данных, а не приведенных в образце.

Замечание. Подготовку декларации, а также всего необходимого комплекта документов для возврата НДФЛ могут взять на себя специализированные фирмы.

В этом случае от налогоплательщика потребуются только справка 2НДФЛ и документы по квартире (комнате, дому) и кредиту.

Правила по заполнению бланка

Составлять заявление нужно на бланке установленного образца. Его загрузить можно здесь.

Можно заполнить документ на компьютере и затем распечатать или внести сведения от руки шариковой ручкой.

Особенно к банковским реквизитам, ведь ошибка в них может стать причиной того, что средства будут зачислены совсем другому лицу или зависнут в банке или Федеральном казначействе. Вернуть их будет довольно сложно.

Никаких исправлений в заявлении не допускается, даже с использованием корректирующих жидкостей.

Если была сделана ошибка, то надо полностью переписать или перепечатать соответствующую страницу и заменить ее до подачи документов в ИФНС.

Еще одно требование к заполнению бланка касается обязательного наличия подписи заявителя (представителя) на титульном листе заявления.

Если она будет отсутствовать, то документы просто не примут. Особенно надо уделить этому внимание, если планируется отправить бумаги по почте, ведь из-за такой «мелочи» можно потерять много времени.

Необходимо предоставить документы

Вместе с заявлением о возврате налога надо будет представить декларацию 3НДФЛ и справку 2НДФЛ.

От налогоплательщика потребуется также подтвердить наличие оснований для предоставления вычета, для этого ему надо приложить копии следующих документов:

• правоустанавливающие документы на квартиру (комнату, дом);
• кредитный договор;
• платежные документы;
• выписку с банковского счета;
• справку об уплаченных процентах.

Важно! Оригиналы документов представляются сотруднику ИФНС для заверки копий.

Разделение процентов

Если квартира (дом, комната) приобретена супругами в совместную собственность, то они могут сами договориться о распределении налогового вычета между собой.

Для этого им надо будет представить соответствующее соглашение. Его пример можно скачать здесь. Этот документ потребуется представлять каждый год.

Пользуясь возможностью получения налоговых вычетов можно существенно сэкономить на процентах по ипотеке.

Даже если эти средства не планируется потратить на досрочное погашение ссуды, их всегда можно потратить на ремонт или другие необходимые вещи. Но нужно подойти ответственно к подготовке документов в ИФНС.

Как получить налоговый вычет по ипотеке: пошаговая инструкция

Последние изменения: февраль, 2018 года ИПОТЕКА 0 1,071

Вопрос, как получить налоговый вычет по ипотеке, интересует многих граждан с кредитом на приобретение жилья. Перед оформлением имущественной компенсации стоит помнить, что законный вычет предоставляется как по стоимости жилого помещения в соответствии с договором, так и по уплаченным процентам.

Виды налогового вычета по ипотечному кредиту

ФНС перечисляет в пользу заявителя возврат уплаченных налогов, если физическое лицо заключило договор купли-продажи в отношении жилого помещения. Собственник или его супруг имеют право получить основной имущественный вычет. Его стоимость составляет 13% от стоимости жилья или приобретенной доли в праве частной собственности.

Размер вычета по процентам по ипотеке — 13% от данных вложений. Если право гражданина на вычет возникает после наступления 2014 года, сумма выплат ограничивается 390 тысячами рублей.

Получение разных видов имущественных вычетов происходит поэтапно.

Налоговая служба переводит на счет заемщика компенсацию по процентам в год, когда был получен остаток по основному вычету. Именно поэтому заемщику необходимо первоначально обратиться в НФС за компенсацией вычета по стоимости квартиры.

Размер имущественного вычета

Заемщики, купившие дом после января 2014 года, вправе получить вычет на сумму до 3 млн. рублей. Это означает, что если общие затраты на проценты превышают 3 млн. рублей, сумма компенсации будет уменьшена согласно установленным ограничениям.

Законодатель учитывает ситуацию, когда сумма ипотеки превышает стоимость приобретенного недвижимого имущества. В этом случае налоговая компенсация будет перечисляться только на размер расходов на покупку.

Особенности выдачи вычета при совместной собственности

Если квартира была куплена в совместную собственность и покупка оформлена до 2014 года, собственники могут обратиться в налоговую инспекцию для начисления имущественного вычета по ипотеке и распределении вычета между владельцами жилого помещения. Направлять в ФНС заявку на предоставление компенсационных выплат разрешено при сдаче декларации 3-НДФЛ.

В заявлении на разделение суммы вычета необходимо в обязательном порядке зафиксировать ФИО приобретателей жилья и пропорции относительного размера части. Если вычет предоставляется по ипотечным процентам, он будет распределяться между собственниками согласно указанной в заявлении пропорции. При этом стоит помнить, что основной имущественный вычет не оформляется по схеме 50% на 50%.

Если оформление права совместной собственности на недвижимое имущество, приобретенное на средства от ипотечного кредита, произошло после наступления января 2014 года, при первой сдаче декларации 3-НДФЛ налоговые органы принимают заявление о распределении вычета между новыми собственниками квартиры. В документе необходимо прописать ФИО получателей вычета и размер пропорции. Физические лица, оформившие ипотечный заем, не лишаются права представить в налоговую службу дополнительное заявление для ежегодного распределения вычета по процентам.

Вычет при долевой собственности

Созаемщики могут оформить законную денежную компенсацию уплаченных налогов по процентам после получения остатка вычета по основной сумме покупки.

Пропорциональность деления компенсационных выплат устанавливается на основании данных из официального свидетельства о праве собственности на квартиру или иное жилье. Выполнять распределение в иной пропорции законодательно запрещено. При этом не играет существенной роли, кто из граждан выступает в качестве заемщика и созаемщика.

Инструкция по оформлению вычета с ипотеки

Дают ли имущественный вычет безработным

Когда можно получить имущественный вычет в связи с оплатой ипотеки?

Компенсация выплачивается только официальным сотрудникам, вносящим НДФЛ с суммы заработной платы. При этом законодатель не устанавливает дополнительных ограничений по срокам оформления вычетов по купленному имуществу.

Варианты оформления вычета

Выделяют 2 способа получения имущественной компенсации НДФЛ. Получить денежные средства можно:

• Через налоговую инспекцию. Полная сумма компенсации возвращается заявителю единовременным платежом. Уполномоченные сотрудники налоговой инспекции могут перевести на расчетный счет гражданина компенсацию по уплаченному подоходному налогу за целый год или несколько лет.
• Через работодателя. Налоговый вычет не переводится непосредственно на банковский счет сотрудника. При одобрении заявки в налоговой инспекции, работодатель не удерживает с заработка сумму налога на доходы физических лиц в размере 13%. Это означает, что работник постепенно получает возврат удержанного НДФЛ при выплате ежемесячного заработка.

Для получения вычета по оплаченным налогам граждане должны следовать пошаговой инструкции. Неверное выполнение или невыполнение одного из описанных ниже действий может стать основанием для отказа налоговых органов от перечисления средств в рамках имущественного вычета по ипотечному займу на жилье.

Шаг № 1: Сбор правоустанавливающей документации

Перед обращением за имущественным вычетом после получения ипотеки необходимо собрать следующий пакет документов:

Для всех собранных документов необходимо подготовить заверенные копии. Сведения на оба вычета проставляются в уполномоченные государственные органы одновременно только при условии, что доходов физического лица достаточно для получения основного вычета и вычета по ипотечным процентам.

Шаг № 2: Подача документов в налоговую службу

Законодатель разрешает направлять заявку на вычет в любое время по окончании налогового периода, в течение которого у гражданина возникло право на вычет. Подать бумаги в фискальные органы для проверки можно несколькими способами, в том числе:

• Лично или через уполномоченного представителя с нотариально заверенной доверенностью. Передавать сведения нужно в налоговую инспекцию по месту жительства гражданина.

Инспектор может проинформировать о необходимости представить необходимые дополнительные документы. Если гражданин откажется направить эти бумаги, его заявление на вычет не будет принято к рассмотрению.

• По почте. Заявитель экономит время и ему не требуется лично посещать отдел ФНС. Сведения направляют ценным письмом с описью вложения. Опись составляется в 2 экземплярах.

Если заявитель допускает ошибки при составлении документов или не направляет некоторых сведений, процесс начисления вычета будет задержан из-за необходимости пересылать письмо с ответом, где будут указаны допущенные недочеты.

В таком случае физическое лицо сможет повторно отправить письмо с заявлением на вычет только через 2-3 месяца.

• Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ

Шаг № 3: Оценка документов и выплата средств

Рассмотрение уполномоченными инспекторами налогового органа полученного пакета документов и заявления на налоговый имущественный вычет происходит в течение 3 месяцев с момента его регистрации.

Налоговые органы проведут камеральную (невыездную) проверку, по результатам которой будет принято окончательное решение о предоставлении или отказе в компенсации. В процессе проверки граждан могут вызывать в инспекцию, запрашивать разъяснения и оригиналы некоторых документов.

Физическое лицо получит письменное уведомление с описанием принятого решения.

© 2017, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Если остались вопросы, можно задать их бесплатной юридической службе через форму ниже. Также можно позвонить, если вопрос срочный.

Бесплатный звонок юристу по номеру: 8 (800) 777-08-62 доб. 284

Налоговый вычет с процентов по ипотеке: может ли его получить созаемщик? Как вернуть 13 процентов с покупки в совместную собственность?

Предоставление налогового вычета регулируется ст. 210 и ст. 220 Налогового Кодекса РФ и нормами гражданского и семейного законодательства.

Вычет — сумма, которую при возникновении юридических оснований возвращает государство из уплаченных гражданами налогов.

Одним из оснований, указанных законом, является приобретение в собственность жилья на полностью собственные или с использованием заемных денег банка.

Главный вопрос этой статьи: может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке? Об этом и поговорим.

Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Итак, начнем с самого главного вопроса: может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет?

Для получения супругами этой выплаты с недвижимости, приобретенной в ипотеку, необходимо соблюдение ряда условия:

• недвижимость должна быть приобретена в браке;
• супруги должны вступить в право собственности;
• необходимо иметь документальное подтверждение произведенных трат.

Для упрощения понимания и восприятия информации выберем вид приобретаемой недвижимости — жилье в строящемся многоквартирном доме.

Итак, вступлением в право собственности в приобретенной квартире станет фактически либо подписание акта приема-передачи, либо получение в органах Росреестра свидетельства о праве собственности.

Траты, произведенные на покупку жилья подтверждаются предоставлением в государственный орган следующих документов:

• договора долевого участия (либо иного документа, подтверждающего покупку и оплату);
• кредитного договора ипотеки на соответствующий объект недвижимости;
• квитанций и графиков платежей из банка, а так же банковской справки о произведенных выплатах по основному долгу и по процентам.

Особенности статуса супругов

В соответствии с Семейным кодексом собственность, приобретенная супругами в браке, считается их совместной.

Так что совершенно не важно, каким образом приобретается квартира в ипотеку: совместно созаемщиками или только одним из супругов.

Правом на обращение за перечислением излишне уплаченного в казну налога обладают оба супруга.

Что не учитывается при перечислении выплаты супругам:

• сумма расходов каждого из них на покупку жилья и уплату процентов по кредиту;
• распределение долей собственности в договоре;
• кто выступал основным плательщиком по договору купли-продажи;
• кто основной заемщик по договору ипотеки;
• кто фактически вносил ежемесячные платежи по ипотеке в банк.

Размер возврата при вычете по процентам по ипотеке при совместной собственности

В соответствие с налоговым законодательством и разъяснениями ФНС и судов – выплата налогового вычета созаемщика по ипотеке производится:

• со стоимости приобретенной квартиры не территории России в строящемся доме;
• с уплаченных процентов по ипотечному договору на покупку данной квартиры.

Максимальная база для расчета выплаты по приобретенной квартире составляет не более 2 млн рублей.

Произведем расчет максимальной суммы, которую получат супруги от государства.

С 01.01.2014 года этот возврат имеет привязку не к объекту недвижимости, а к его покупателю. Это значит, что любой человек, купивший в нашей стране квартиру, может рассчитывать на возврат затраченных на нее средств, но не более чем с 2 млн рублей,

При покупке квартиры стоимостью в 4 и более млн рублей, налоговая база для мужа и жены будет равна 4 млн рублей, т.е. по 2 млн рублей для каждого, Соответственно 13% от 4 млн — 520 тысяч рублей.

База для процентов — 6 млн рублей на двоих (по 3 млн рублей на каждого). Возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку супругами — это 780 тысяч рублей.

Итого: максимальный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов с квартиры за 4 млн рублей в ипотеку — 1 млн 300 тысяч рублей на двоих (при сроке кредитования в 19, 5 лет и первоначальном взносе 800 тыс. рублей)

Идеальный вариант, при котором супруги могут остаться в плюсе, — досрочная выплата ипотеки до того, как сумма уплаченных процентов превысит максимум по возврату за саму покупку — 520 тысяч рублей.

Например, в Сбербанке ипотечный кредит в 3,2 млн рублей выгодно выплатить за 4,5 года, тогда вычет перекроет проценты. Не всем это под силу, но стремиться стоит.

Т.к. приобретенная в период брака недвижимость признается совместной собственностью супругов, то и налоговые выплаты признаются их совместными деньгами.

По этому же основанию совершенно неважно, кто покупал и оплачивал квартиру: оба супруга считаются принимающими участие в покупке и оплате.

Понимая это, разобраться в том, какой из супругов имеет право на вычет, легко — любой.

Делегировать свое право на вычет второму супругу неработающий не может, т.к. отчислений с зарплаты за него не производилось.

Однако, есть особенности процедурного характера для разных ситуаций.

Так, при оформлении общей долевой собственности оба могут получить вычет соразмерно долям покупки.

Но в случае, если один супруг имеет доход выше, логичнее быстрее получить вычет, а для этого надо перераспределить доли (не забывая про максимум в 2 млн рублей).

Для этого со всеми документами в налоговую подается заявление от каждого супруга о перераспределении вычета в любом соотношении.

Минфин разъясняет, что супруги вправе перераспределять доли вычета ежегодно.

Это эффективная и прогрессивная норма: супруги могут менять и терять работу, а соответственно увеличивать или уменьшать трудовые доходы.

Правило перераспределения по заявлению и ежегодное право внесения изменения касается и вычета по процентам.

При покупке в общую совместную собственность заявление о перераспределении вычета подается только один раз. Так что супругам стоит серьезно продумать планы на будущее. А на проценты действует ежегодное перераспределение.

Не стоит путать сумму кредита и сумму налоговой базы. База – полная цена квартиры. И супруги имеют на нее право вне зависимости от того сколько им дал банк. В любом случае сразу или через 20 лет они заплатят полную стоимость квартиры.

Подытоживая написанное, выделим основные моменты получения вычета супругами на недвижимость по ипотеке:

• каждый работающий гражданин РФ имеет право на налоговый вычет со стоимости квартиры в 2 млн рублей, и с уплаченных процентов суммой в 3 млн рублей;
• имущество нажитое в браке совместное, и все доходы и расходы тоже. соответственно налоговый вычет со стоимости квартиры и процентов может получить и супруг — созаемщик, который документально ничего не оплачивал;
• перераспределить перечисление вычета для оптимальной выплаты ипотеки (если к тому моменту она не погашена) могут все супруги независимо от формы собственности приобретенного жилья.

Бывает, решение о покупке квартиры принимается молодыми людьми еще до вступления в брак. Берется ипотека, оформляется договор на распределение долей собственности. И если со статусом квартиры все понятно при вступлении людей в брак, то вот с вычетом возникают вопросы.

Право на вычет возникает после получения ключей. Если молодые поженились до этого момента, то на вычет распространяется правило о совместном имуществе супругов. До брака каждый имел право на 260 тысяч. После брака добавилось право перераспределить доли вычета между собой.

Супруги вправе обратиться за налоговым вычетом сразу после вступления в собственность.

Каждый из них должен подать следующие документы:

Для получения вычета по процентам с ипотеки в инспекцию ФНС подаются:

• оригинал заявления о возврате вычета за уплаченные проценты по кредиту;
• копия кредитного договора с банком;
• копии платежных документов, графики, заявления на перечисления средств;
• оригинал справки из банка об уплаченных по договору процентах.

Получение денег от государства — довольно долгий процесс, уже на этапе сбора всех документов. Рассмотрение заявлений в налоговой займет еще примерно 6 месяцев.

Ускорить бюрократическую машину можно собрав необходимый пакет документов с первого раза. Сэкономить время супругам помогут знакомые юристы и бухгалтера или специализированная консультация. Так же можно обратиться за подготовкой пакета документов в фирму — посредника.

+7 (812) 309-50-38 (Санкт-Петербург)

Источники:

Следующие статьи:

• Как написать заявление на рассрочку кредита
• Как написать заявление на рассрочку кредита в банк

Поделитесь своим мнением

Имя *

Почта *

Тект *

Сумма цифр:

Вас может заинтересовать

Как написать заявление о предоставлении дней без содержания

Превышение полномочий как написать заявление

Как написать заявление в школу отпуском

Как правильно написать записку в школу об отказе от прививки

Популярное

Как правильно написать расписку о получении денег образец чтоб не обманули

( Читали 42)

Как написать заявление на предоставление льготы на транспортный налог

( Читали 41)

Как написать заявление на стандартные вычеты

( Читали 38)

Как правильно написать рекомендательное письмо образец няни

( Читали 37)