Как правильно написать заявление о возврате подоходного налога

» Дети и алименты 25 апреля 2024 года

Оформление заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Российское законодательство предоставляет налогоплательщику – физическому лицу, право получить обратно часть уплаченного ранее подоходного налога. Данная правовая норма регламентируется ч.2 ст.220 НК РФ и называется имущественный вычет.

В каких случаях вам положен имущественный вычет?

при покупке для проживания комнаты, квартиры, земельного участка или дома за счет личных сбережений и накоплений или в кредит;
при строительстве нового дома или ремонте собственного жилого помещения;
при ипотечном и целевом кредитовании на покупку жилья;
при продаже своего имущества, его части или доли земельного владения или иной недвижимости;

Первое, что вам следует знать, что на сегодняшний момент согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НКРФ вычет предоставляется только на сумму не более 13% от стоимости жилья до 2000 000 рублей. То есть, если вы при сделке купли-продажи недвижимости приобрели право на имущественный вычет, но сумма, подлежащая к возврату меньше 260 000 рублей, то вы можете воспользоваться данным правом повторно. Однако, данная норма законодательства постоянно меняется и учитывается тот расчет, который действовал на момент возникновения права на вычет.

Воспользоваться данным правом вы можете двумя способами:

Работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты подоходный налог, тем самым вы получите более значительную сумму наличными.
Вам перечислят полностью всю сумму удержанного с вас налога путем возврата из бюджета.

В данной статье речь пойдет о втором варианте имущественного вычета. Если же вы желаете воспользоваться данным правом при покупке квартиры, то вам стоит обратиться в территориальный орган федеральной налоговой службы с заявлением и предоставить определенный пакет документов.

Кому полагается возврат НДФЛ?

Физическим лицам, работающим по трудовому договору, у которых удерживается подоходный налог в размере 13%.
Обоим супругам в период брака, так как приобретенное недвижимое имущество считается совместным.
Пенсионерам, которым данные выплаты производятся из расчета суммы подоходного налога, удержанного в последний год перед их выходом на пенсию.
Если жилье приобретено у родственника, то велика вероятность отказа в получении данной выплаты в соответствии с пп.2 п.1 ст.220 НК РФ.

Куда необходимо обратиться?

В инспекцию ФНС либо по месту проживания налогоплательщика, либо по месту регистрации недвижимости.

Что входит в пакет обязательных документов?

Заявление о получении имущественного вычета и на возврат НДФЛ.
Копия паспорта и свидетельства о рождении детей, на которых производятся налоговые вычеты .
Документы, подтверждающие сделку купли-продажи (договор о покупке жилого помещения и прилагающийся к нему акт приема-передачи и прочее).
Справка 2-НДФЛ от работодателя и налоговая декларация 3-НДФЛ.
Все имеющиеся платежные документы, подтверждающие ваши траты на покупку квартиры (квитанции, товарные чеки, приходно-расходные ордера, банковские выписки и прочее).
При приобретении жилья в кредит – заемные документы (кредитный договор, банковские выписки о погашении задолженности и процентов, копии квитанций о произведенных выплатах и пр.).
Налоговые органы на местах могут затребовать подтверждающие документы по своему усмотрению.

Как составить правильное заявление о возврате НДФЛ при покупке квартиры?

Бланк установленного образца имеется в каждом отделении ФНС либо вы самостоятельно можете его найти на официальном сайте территориальной налоговой инспекции. Допускается заполнение заявления как в компьютерном варианте, так и в письменном виде от руки.

Какие нужно указать данные

В правом верхнем углу документа указываются:

полное название органа налоговой инспекции, в который вы обращаетесь, и ФИО его руководителя;
личные данные вас как налогоплательщика: фамилия, имя, отчество, место регистрации и проживания, ваш ИНН, данные паспорта и телефонные номера, по которым с вами можно связаться;

вы просите вернуть удержанный у вас НДФЛ;
указываете период и общую расчетную сумму возврата;
основание обращения – для получения имущественного вычета;
точные реквизиты счета, куда вам будет перечислен возвращенный подоходный налог (номер р/с, название банка, его БИК, КПП и ИНН);
дата, ваши ФИО и подпись;

Как правильно написать заявление о возврате подоходного налога

Откуда брать сведения для заполнения заявления?

Данные налоговой инспекции и ФИО руководителя вы можете уточнить непосредственно на месте при обращении либо на сайте территориального органа ФНС.
Период исчисляется с момента возникновения такового права на возврат – то есть с момента заключения договора и получения свидетельства о праве и по конец года.
Размер выплаты, на которую вы имеете право, составляет 13% от стоимости приобретенного вами жилья, если цена квартиры не превышает 2 000 000 рублей. Следовательно, максимальная исчисляемая сумма возврата налога при покупке (строительстве) квартиры составляет 260 000 рублей. Когда стоимость квартиры 1 000 000 рублей вы имеете право на возврат 130 000 рублей, а при стоимости 3 000 000 – все же до 260 000 рублей.
Размер вычета по жилищным, ипотечным и целевым кредитам на покупку жилья производится из расчета фактических выплат по уплате процентов, но не более 3000 000 рублей и в общей сумме возврат налога может составить до 390 000 рублей.
Возврат НДФЛ не осуществляется с предоставленных на покупку жилья государственных субсидий, средств предприятий, материнского капитала.
Если размер удержанного у вас подоходного налога за год меньше суммы, которая положена вам к возврату из бюджета, то она подлежит выплате в следующем году и так ежегодно, вплоть до полного погашения. И обращаться в налоговую инспекцию с заявлением вам придется каждый год.
Сумма возврата рассчитывается в декларации 3-НДФЛ.

Согласно ст. 78 НК РФ заявление на возврат НДФЛ вы имеете право направить в ФНС не позднее трех лет с момента приобретения жилья. Представить его можно по окончании отчетного года, когда работодатель может сформировать годовую справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

Инструкция по заполнению формы декларации 3 НДФЛ

Основной документ, в котором производится расчет суммы подоходного налога к возврату – это декларация по форме 3-НДФЛ. Человеку, ранее не сталкивавшемуся с заполнением подобных бланков и произведением необходимых исчислений, стоит выбрать один из вариантов:

воспользоваться помощью специалиста;
самостоятельно изучить порядок заполнения данного бланка, предусмотренный Приложением N 2 к Приказу ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671;
найти пошаговую инструкцию по заполнению документа в интернете;

Срок рассмотрения заявления

Проверка правильности составления представленных вами документов (камеральная проверка) проводится территориальным налоговым органом в срок до 10 дней с момента подачи заявления. Об отказе в получении вычета инспекция должна уведомить заявителя не позже 5 дней. Но в реальной жизни данное уведомление может идти слишком долго или вообще не попасть к адресату. Поэтому в ваших интересах узнавать о результатах в налоговом органе по месту жительства, либо в личном кабинете на сайте предоставления государственных услуг.

Возврат подоходного налога из бюджета при покупке квартиры хотя и хлопотная процедура, но стоит потраченного на нее времени. При внимательном отношении к документам, вы сможете быстро получить от государства значительную сумму «в подарок».

Бланк заявления на возврат НДФЛ и как его оформить?

Государство формирует свой бюджет за счет налогов. Они собираются как с юридических, так и с физических лиц. Обычный гражданин платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Его взимают в течение всего года со всех видов дохода: зарплаты, премии, оплата по больничным листам, продажи имущества, гонорарам, листам по нетрудоспособности. Ставка этого налога составляет 13%. Каждый трудоспособный, работающий гражданин России отчисляет это процент в качестве налога ежемесячно.

В каких случаях возможен возврат

Некоторую часть средств перечисленных государству в результате уплаты прямого налога есть реальная возможность вернуть. В тех случая, когда человек несет расходы сверх его доходов в рамках социальных и имущественных обязательств.

Как правильно написать заявление о возврате подоходного налога

Налоговый кодекс РФ

Существует несколько вариантов осуществления механизма возврата налога, когда человек несет траты для обеспечения жизни своей и близких.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

Приобретается жилье в собственность без участия государства. Под участием подразумеваются субсидии, материнский капитал. Участие может проявить работодатель, выделив средства на покупку. Иначе говоря, работник покупает жилье совершенно самостоятельно, исходя из своих текущих доходов. Размер суммы, с которой осуществляется возврат, ограничивается 2 миллионами рублей.
Квартира оказывается в собственности по ипотеки. Возврат касается процентов с ипотечного кредита, когда сумма сделки не больше 3 миллионов рублей. Получатель ипотеки сможет вернуть часть затраченных средств на приобретение квартиры, дома.
Исправный налогоплательщик потратился из собственных средств на лечение себя или близких родственников: дети до 18 лет, супруга, родители.
Оплата за обучение также является основанием для возвращения налога, за ребенка при этом возможен возврат с 50 тысяч рублей. При собственном обучении возврат с 124 тысяч рублей.

Все эти случаи налогового послабления возможны к применению. Поэтому ими необходимо воспользоваться, чтобы вернуть те деньги, которые потрачены сверх налогового бремени. Такую возможность государство дает всякому гражданину, который исправно платит подоходный налог.

Куда подавать документы на возврат

Понятно, что все действия, произведенные нами по покупке квартиры, оплаты обучения, медицинского обслуживания, лежат сверх налоговых выплат. Т. е. должны быть компенсированы государством. Таким образом, налогоплательщик вправе вернуть то, что ему принадлежит по закону. В зависимости от того, что желает плательщик возвратить, подбираются необходимые документы, подаются в Федеральную налоговую службу по месту жительства. По типу необходимого возврата, есть смысл пакет документов распределить следующим образом.

На квартиру: заявление об утраченной сумме, справка с места работы по форме 2НДФЛ, копия паспорта, документ подтверждающий собственность на жилье, копия документа об ИНН. Если необходим возврат по поводу обучения в государственном вузе понадобятся: справка по форме 3НДФЛ, договор с учебным заведением на обучение.

При получении возврата на лечение необходимо предоставить: справку о предоставлении платных услуг медицинского учреждения, копию лицензии этого лечебного учреждения, копию договора на оказание услуг.

Это три варианта возврата, наиболее распространенные в повседневной практике.

Для ускорения процедуры имеет смысл зарегистрироваться на сайте налоговой службы, чтобы попасть на прием в указанное время. Это достаточно эффективная мера при современном развитии технологий.

Составление бланка заявления на возврат ндфл

Прежде всего, требуется подать заявление, где необходимо указать все свои данные (паспортные, ИНН, место проживания), указать в связи, с какой причиной требуется налоговая выплата. Законные ее основания.

Заявление подписывается лично плательщиком. Нужно не забыть указать номер банковского счета, на который перечисляются средства после одобрения заявления. Сам бланк заявления скачивается с сайта налоговой службы, там же размещены подробные указания на то, как его заполнять. От правильности составления заявления зависит сроки выплаты налоговых вычетов.

Возврат НДФЛ у работодателя

Конечно, это замечательная особенность, когда есть возможность вернуть сумму равную 13% налоговому вычету при покупке квартиры, учебе или платном лечении. Но только в том случае, когда есть доход, облагаемый налогом в указанном процентном соотношении. В ином случае возврат проблематичен. Только когда человек официально работает, делает через работодателя соответствующие налоговые выплаты, он может рассчитывать на такие преференции (допущения, облегчения по налогам).

Что происходит, когда работник находится в ведении бизнесмена, т. е. работодателя, который может не заключать с работником договор, обязывающий его делать выплаты. Но и в данном варианте ничего не меняется, так как согласно налоговому кодексу, такой работодатель обязан также платит все необходимые отчисления в бюджет с зарплаты работника.

В ином случае вся деятельность такого работодателя будет незаконной. Итак, выплаты возможны и в случае работы у работодателя. Тогда схема выплат выглядит следующим образом.

Работник купил жилище, без поддержки государства (она может выражаться в виде субсидий, материнского капитала или иным образом).

Получив документ на право собственности, собрав остальные документы, работник обращается в налоговую инспекцию с заявлением о получении льготы по выплате. Написав заявление, получает уведомление через 30 дней, которое предоставляет работодателю

Интересный момент: если жилье купили оба супруга совместно, то работодатель выплачивает каждому из них независимо от того, что они оба работают у него.

В этой статье вы изучите проводки по заработной плате, в том числе по вопросу возвращения НДФЛ.

Здесь вы узнаете, что включает в себя фонд оплаты труда.

Чтобы заполнить декларацию 3 НДФЛ, внимательно прочтите эту статью.

После подачи документов, налоговая инспекция изучает их в течение трех месяцев. После истечения этого срока налоговый орган в месячный срок обязан направить налогоплательщику указание причин отказа, либо уведомление об уплате налоговых вычетов.

Причины отказа могут быть следующие: собраны не все документы, (при этом могут потребоваться дополнительные); неправильное оформление документов; ошибки при заполнении заявления; наконец потеря документов в органах налоговой службы, что периодически случается.

Все это может затормозить получение налоговых выплат. Как правило, если все документы собраны корректно, заявление составлено правильно, счет указан, верно, первые налоговые выплаты поступят уже через три-четыре месяца после подачи заявления. Если же допущены ошибки, неправильно оформлены заявления процесс может затянуться на год, хотя и в этом случае, заявителю требуется отслеживать процесс движения документов, вовремя находить возможности для исправления ошибок.

В случае, когда решение о перечислении выплат принято они начисляются на карточку или за прошедшие годы, или же за текущий год. Еще один важный момент: срок подачи заявления при совершении того или иного действия (покупка квартиры, лечение, учеба) возможен в течение тех лет. Т. е. в этот период необходимо подать заявление. Если срок истек, возврат также возможен, но теперь судебным порядком.

Поэтому не стоит откладывать такие действия на долгий срок. Для работника, отчисляющего со своей зарплаты ежемесячный подоходный налог, который составляет 13% от его заработка, важным моментом является тот факт, что по закону, он может вернуть часть своих расходов. Это происходит тогда, когда сотрудник покупает квартиру, оформляет ипотеку, производит лечение за свой счет или же обучение детей. Работодатель также возвращает затраты переставая взыскивать с работника подоходный налог.

Описание статьи: часть налога на доход физических лиц, есть возможность вернуть, эта мера предусмотрена государством с целью поддержания работоспособности граждан, стимулирования их активности, заинтересованности в труде.

Остались вопросы?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

Как составить заявление на возврат НДФЛ в 2018 году

Все физлица в России выплачивают обязательные сборы со своих доходов в бюджет. Но государством предусмотрены льготы, позволяющие вернуть часть налогов.

Как в 2018 году оформить заявление на возврат НДФЛ? По российскому законодательству допускается возврат налога.

Основанием может становиться переплата налогового сбора или наличие права на использование налоговой льготы.

Но для гарантированного возмещение необходимо правильно оформить обращение. Как в 2018 году составить заявление на возврат НДФЛ?

В России аббревиатура НДФЛ известна любому совершеннолетнему человеку, получающему официальный доход.

По Налоговому кодексу большая часть доходов населения облагается ставкой в 13 %. К числу налогооблагаемых доходов относятся:

заработная плата;
доход от оказания услуг;
прибыль от сдачи в аренду недвижимости или транспорта;
доходы от продажи недвижимого имущества и т. д.

Льгота в налогообложении выражена тем, что гражданам предоставляется возможность получения налогового вычета при соблюдении определенных условий.

Важно! Существуют иные виды налогов, помимо перечисленных. Некоторые из них облагаются более высокой ставкой. Вычет применим только для сборов со ставкой 13 %.

Существует несколько видов налогового вычета:

В каждом случае предопределены свои условия возврата, порядок и сроки обращения.

Прежде всего, необходимо знать, что наличие права на возврат НДФЛ еще не означает его возмещение. Обязанность налоговых органов заключается в сборе налогов.

Возврат налога осуществляется исключительно в заявительном порядке. Означает это, что гражданин имеет право, но не обязан использовать вычет.

Для возврата НДФЛ необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. В нем указываются основания для предоставления налоговой льготы и данные для расчета суммы компенсации.

К заявлению прилагаются документы, подтверждающие право на возврат налога.

Если заявление составлено правильно и все необходимые подтверждения предоставлены, налоговыми органами принимается решение о возмещении НДФЛ.

В зависимости от выбранного способа заявитель получает всю сумму компенсации единовременно или сумма возвращается постепенно посредством вычета из будущих доходов.

Основные причины задержек при возврате НДФЛ это:

неправильное заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ;
предоставление неполного пакета документов;
отсутствие документов, подтверждающих расходы налогоплательщика;
ошибки в представленных документах;
неправильное составление заявления на налоговый вычет;
ошибочное указание реквизитов налогоплательщика.

У кого есть право на оформление

Правом на оформление налогового вычета обладают лица, являющиеся налогоплательщиками. Но при этом должны быть соблюдены следующие условия:

Правовое регулирование

Порядок налогообложения в РФ регламентирован Налоговым кодексом. Подробно об особенностях освобождения от налогов сказано в ч.2 НК РФ от 5.08.2000 ФЗ № 117 (редакция от 29.07.2017).

Налоговым вычетам посвящены следующие статьи:

Как заполнить бланк заявления на возврат НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ является неотъемлемым элементов процесса получения вычета.

Предоставление документов становится только дополнительным условием, подтверждающим выполнение требований налоговых органов.

Непосредственно желание налогоплательщика формулируется в заявлении. Однако нужно знать, как правильно заявить о праве на вычет.

В заявлении гражданин указывает приемлемую схему получения вычета – единовременный возврат или уменьшение базы. Также отображается период, за который возвращается налог.

Здесь же указывается размер вычета, порядок перечисления, реквизиты банковского счета для перевода. Ни в каком ином документе кроме заявления эти данные отобразить не получится.

Заявление можно подавать после того как в ИФНС подан необходимый пакет документов на вычет и получено подтверждение существующего права.

Но с точки зрения логики целесообразнее подать заявление одновременно с прочими документами. Это позволит сократить сроки получения компенсации.

Следует уточнить, что возврат налога возможен двумя способами:

Бланк заявления на возврат НДФЛ можно скачать здесь. Для составления заявления можно использовать онлайн сервисы. Но при этом нужно учитывать конкретные основания обращения.

Как правильно написать

Процесс возврата подоходного налога в целом имеет одинаковый порядок. Некоторые особенности возникают при подаче заявления, в зависимости от конкретной ситуации.

Общая форма написания заявления выглядит так:

данные заявителя (Ф.И.О.)

адрес регистрации и фактического проживания заявителя

ИНН, контактный телефон

суть обращения – «На основании статьи … НК РФ прошу осуществить возврат НДФЛ. Право на возврат возникло по причине …. Возврат прошу осуществить за периоды с … года по … год, в общей сумме … рублей»

пиорядок возврата – «Прошу перечислить средства в сумме … рублей на банковский счет …»

Перечень физлиц, которые вправе получать стандартный вычет, содержится в п.1, 2, 4 ст.218 НК РФ. Как правило, стандартный вычет предоставляется работодателем.

Но когда на протяжении года стандартный вычет работодателем не предоставлялся или предоставлялся в меньшем размере, то гражданин вправе обратиться в ФНС самостоятельно.

Для этого нужно подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, подтверждающие право на вычет документы и заявление на стандартный вычет.

Важно! Подтверждающие документы подаются в копиях, но при себе необходимо иметь оригиналы для сверки.

Профессиональный налоговый вычет применим лишь к определенным видам доходов. А именно вычет предоставляется работодателем, если налоговым агентом выплачивается вознаграждение авторам или работникам по договора ГПХ (п.2, п.3 ст.221 НК).

Также по п.1 ст.221 НК право на профессиональный вычет есть у лиц, занимающихся частной практикой, но в этом случае предоставить вычет может только налоговая.

Если организация, выплачивающая доход гражданам не является налоговым агентом, то и вычет она предоставить не может.

Заявление на профессиональный вычет налогоплательщик подает в налоговые органы по месту регистрации на имя руководителя.

В обращении указывается сумма затрат на выполнение работ/услуг, за которые заявитель желает получить компенсацию.

Также указывается сумма налогового вычета, временной период и основание для обращения, в данном случае ст.221 НК РФ.

К заявлению прилагаются документы, подтверждающие расходы. Если предприниматель не может предоставить документов, он вправе претендовать на возврат 20 % НДФЛ.

Социальный вычет дает возможность частично возместить расходы на лечение и обучение. Максимальная сумма вычета за лечение составляет 13 % от 120 000 рублей.

При этом требуется соблюдение таких условий, как:

лечение в медучреждении, имеющем гослицензию;
оплата лечения из личных средств;
наличие документов, подтверждающих оплату.

Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение можно подать как за собственную учебу, так и за обучение несовершеннолетнего ребенка.

На какие цели можно снять деньги с расчетного счета ООО, читайте здесь.

За личное обучение вычет предоставляется в пределах 13 % от 120 000 рублей, но не более выплаченного НДФЛ.

Вернуть налог за обучение ребенка можно, если:

имеет место очное обучение;
учебное заведение аккредитовано государством и обладает лицензией на оказание платных услуг;
возраст ребенка не более 24 лет;
годовая сумма возврата не превышает 13 % от 50 000 рублей.

Для получения вычета за лечение по завершении года, когда гражданин лечился, в налоговую инспекцию подается соответствующее заявление и подтверждающие расходы документы.

Для оформления вычета за обучение ребенка потребуется предоставить в ФНС:

договор с учебным заведением, где указана стоимость обучения;
свидетельство о рождении ребенка;
документы, подтверждающие оплату;
справка о заработной плате или иных налогооблагаемых доходов;
декларация 3-НДФЛ;
заявление на возврат налога.

Для получения вычета за обучение можно обратиться к работодателю.

В случае приобретения жилья за собственный счет можно получить имущественный вычет в размере 13 % от 2 000 000 рублей максимум в пределах выплаченного подоходного налога за три предыдущих года или в счет будущих платежей.

Получить вычет можно за несколько объектов. В 2018 году имущественный вычет предоставляется, если:

налогоплательщик не использовал вычет до 2014 года;
жилье куплено за собственные средства, в том числе с привлечением банковского займа;
покупатель не связан родственными узами с продавцом.

При покупке квартиры в ипотеку дополнительно можно получить вычет по фактически уплаченным процентам в максимальном размере 13 % от 3 000 000 рублей.

Заявление на имущественный вычет подается в налоговые органы в любое время после завершения года, в котором получено право собственности на жилье.

Допустимая сума вычета выплачивается единовременно на указанный заявителем счет. Если за один раз получить всю сумму не удается, в следующем году заявление на вычет подается повторно и так до полного исчерпания суммы.

Можно получить вычет через работодателя. В этом случае в налоговой нужно получить уведомление о праве на вычет.

На основании этого уведомления работодатель не будет удерживать подоходный налог с зарплаты до истечения суммы вычета.

Ст.219.1 НК предусматривает возможность возврата налога, связанного с инвестированием гражданами собственных средств в ценные бумаги или индивидуальные инвестиционные счета.

Основные условия для получения вычета:

наличие положительного результата от погашения ценных бумаг, если они принадлежали субъекта дольше трех лет;
подтверждение вложения средств на индивидуальный инвестсчет;
факт получения прибыли от управления денежными средствами на указанном счете.

Размер вычета определяется видом инвестиционных льгот:

Заявление на инвестиционный вычет подается одновременно с декларацией 3-НДФЛ по завершении отчетного года.

Для оформления потребуются:

договор об открытии нового индивидуального счета у профессионального брокера;
сведения о завершении периода действия договора, если основанием для обращения за льготой выступает положительный результат от инвестирования;
справка о суммах, полученных от реализации ценных бумаг;
выписка из реестра ценных бумаг о сроках владения ими.

При излишне уплаченном налоге

Иногда при уплате налога возникает ошибка и выплачивается большая сумма. В такой ситуации гражданин вправе вернуть переплаченный налог.

Аналогичная норма действует для излишне удержанного налога. Например, налогоплательщик оплатил налог и одновременно тот же налог выплачен его налоговым агентом.

При возврате излишне уплаченного налога необходимо поддат в ФНС заявление на возврат, приложив документы, подтверждающие переплату и/или неправильный расчет денег по декларации.

Основанием для возврата выступает п.6 ст.78 НК РФ. Сумма возврата не ограничена и возвращается все излишне выплаченное.

При чрезмерном удержании (двойном налогообложении) можно получить вычет через подачу заявления с указанием сведений об уплате одинаковых налогов работодателем и самим налогоплательщиком.

К заявлению также прикрепляются подтверждающие оплату документы (от работодателя – бухгалтерские справки). Основание – п.3 ст.220 НК, сумма не ограничена.

Но здесь действует срок давности. Вернуть переплату по налогам можно в течение трех лет после оплаты.

Новая форма заявления на возврат по переплате утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-8/182 от 14.02.2017.

В заявлении указывается год, когда произошла переплата и сумма, подлежащая возврату. Также отображаются паспортные данные заявителя, реквизиты банковского счета для перечисления средств.

С момента подачи заявления до возврата проходит месяц. Но этот срок может и затянуться, если налоговым органам потребуется провести дополнительную проверку.

Кроме того при наличии задолженности по другим налогам НДФЛ будет возвращен за вычетом суммы долга. Образец заявления на возврат излишне выплаченного налога можно скачать здесь.

Часто задаваемые вопросы

Заявление на возврат налога может быть не принято или возвращено заявителю после первичной проверки.

Обусловлено это тем, что налоговые органы достаточно строго относятся к соблюдению порядка процедуры. Каковы типичные ошибки, вследствие которых в возврате налога будет отказано?

декларация заполнена с ошибками и опечатками, не соблюдены графические требования к заполнению;
подан неполный пакет документов;
в документах указаны разные лица, например, в квитанции указано одно лицо, а заявление подает другое;
предоставление данных о расходах, не учитываемых при предоставлении вычета;
неправильно составленное заявление.

Каков срок рассмотрения

Законом установлены сроки для возврата подоходного налога. После подачи заявления на возврат налога и подтверждающих документов проходит месяц.

Это время предоставляется налоговым органам для проверки заявленных сведений. Если возврат одобрен заявитель подает заявление на выплату НДФЛ (если заявление не подано сразу).

С момента подачи заявления до перечисления средств проходит еще месяц. То есть общий срок для рассмотрения и возврата равен двум месяцам.

Видео: как написать заявление на имущественный вычет к налоговой декларации 3-НДФЛ

Однако если заявление на вычет подается вместе с декларацией, то камеральная проверка длится в течение трех месяцев. Еще месяц проходит до выплаты возвращаемой суммы.

В случае переплаты по налогам, срок рассмотрения обращения равен одному месяцу. После этого переплаченный налог либо возвращается, либо заявитель получает отказ.

Какое указать наименование счета

Какой счет указать в заявлении для возврата НДФЛ? Здесь нужно знать, какие именно банковские счета используются в РФ. Это:

Заявление на возврат НДФЛ

Получить возвращенный подоходный налог от налоговых органов можно при помощи заявления на возврат НДФЛ. Для этого налогоплательщику необходимо составить и подать в налоговый орган заявление вместе с декларацией по налогу на доходы физических лиц за соответствующий год (форма 3-НДФЛ). К декларации следует приложить все документы, подтверждающие право заявителя-налогоплательщика на получение вычета.

Содержание заявления на возврат НДФЛ

Заявление на возврат налога составляется в произвольной письменной форме. В документе должны быть указаны следующие сведения:

Ф.И.О., ИНН (при наличии), адрес места жительства (постоянного проживания), подающего заявление;
сумма возвращаемого налога;
налоговый период, за который необходимо произвести возврат;
основание для возвращения налога (имущественного, социального);
реквизиты банка, в котором открыт расчетный счет (наименование, ИНН, БИК, КПП, корреспондентский счет и номер расчетного счета банка получателя);
номер лицевого счета налогоплательщика.

Размер налога к возврату должен соответствовать сумме, указанной в декларации 3-НДФЛ (пункт 11 "Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета" третьего листа Раздела 1 "Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%").

Возврат подоходного налога

Возврат подоходного налога могут получить:

собственники жилья (компенсация - имущественный вычет с покупки жилья);
лица, оформившие ипотечный кредит (при получении целевого кредита на покупку жилья; имущественный вычет с процентов);
лица, оплачивающее обучение (собственное, детей, супруга(и), брата(сестры));
лица, оплачивающие лечение членов семьи (супруга, родителей, детей до 18 лет), покупавшие полис ДМС и/или медикаменты;
лица, вносящие пенсионные взносы по договору пенсионного страхования (обеспечения) в пользу детей, родителей, супруга или себя.

Возврат осуществляется двумя способами:

при возврате за истекшие годы, средства перечисляются на счет заявителя-налогоплательщика;
при возврате за текущий год (предоставляется только для имущественного налогового вычета на новое строительство или приобретение объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них), заявителем-налогоплательщиком запрашивается уведомление о подтверждении его права на имущественный вычет от налогового органа для представления уведомления работодателю. На основании этого документа осуществляется возврат.

Срок возврата подоходного налога составляет не менее четырех месяцев. Три месяца отводится на проверку документов, которые заявитель подал для возврата налога, и месяц на перечисление суммы возвращаемых налогов. Заявление и декларацию по 3-НДФЛ можно подать лично, в соответствующем налоговом органе по месту жительства, направив по почте либо через законного представителя на основании доверенности (только в течение 3 лет со дня уплаты налога).

Каждый россиянин ежегодно отдает государству полторы зарплаты в виде налогов. Но не каждый знает, что эти деньги можно вернуть! В течение 3 лет после покупки жилья, лечения или оплаты обучения, вы можете получить до 650 000 рублей от государства. Вернуть уплаченные налоги просто: необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать ее в налоговую службу по месту прописки. Этот сервис поможет оформить все необходимые бумаги для возврата налогов!

Когда можно вернуть налоги?

Если вы приобретали жилье

Вы можете вернуть до 260 000 рублей за покупку жилья + до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке

Если открывали инвестиционный счет (ИИС)

Вы можете вернуть до 52 000 рублей в год

Если страховали жизнь

Вы можете вернуть до 15 600 рублей в год

Если оплачивали обучение

Вы можете вернуть до 15 600 рублей в год

Если оплачивали лечение

Вы можете вернуть до 15 600 рублей в год

Возвращаем налоги: 5 шагов до получения денег

Шаг №1. Оставьте заявку на возврат

Закажите оформление документов для возврата налогов.

Шаг №2. Переговорите с личным консультантом

После заказа с вами свяжется персональный менеджер. Он объяснит, какие документы необходимо подготовить для возврата налогов и ответит на все интересующие вопросы.

Шаг №3. Отправьте документы консультанту

Вы сканируете или фотографируете необходимые документы и отправляете своему личному консультанту. Сервис гарантирует сохранность и конфиденциальность ваших данных.

Шаг № 4. Мы готовим вашу декларацию

Самое время расслабиться, заняться важными делами или просто подождать, пока мы оформим декларацию и весь пакет необходимых документов. Сервис работает пока вы отдыхаете!

Шаг № 5. Сдайте декларацию и получите деньги

Декларация готова! Отнесите ее в налоговую, сдайте онлайн или поручите эту работу своему личному консультанту. Дело сделано. Осталось только дождаться перечисления средств на ваш счет.

Оформите возврат налогов сейчас

Выгодное предложение! Заказав оптимальный пакет обслуживания всего за 1699 рублей, вы сможете вернуть до 650 000 рублей за ипотеку или до 15 600 рублей в год за затраты на обучение, лечение или страхование

Вам доступны и другие пакеты услуг сервиса:

Для тех, кто ценит каждую минуту! Просто предоставьте нашему специалисту необходимые данные. Он самостоятельно заполнит вашу декларацию и быстро доставит все необходимые документы в налоговую службу. Вам останется только дождаться возврата причитающихся вам денег.

Вы можете самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ, ответив на простые вопросы онлайн-анкеты. Декларация будет сформирована автоматически, а ваш личный консультант проверит правильность заполнения анкеты и предоставленные документы.

Вам останется только завезти документы в налоговую и можно ждать перечисления средств.

Очень удобный сервис! Все понятно сразу, а если вдруг возникнут вопросы, то отвечают на них очень быстро. Спасибо! Буду всем советовать!

Никогда не думал, что налоговую декларацию можно заполнить так легко и быстро. И цены не такие большие, как я ожидал.

Большое спасибо разработчикам. Давно ждала появления подобного сервиса и наконец-то дождалась! Сестре рассказала, она не поверила. Зато теперь тоже пользуется.

Выражаю благодарность создателям этого сайта. Теперь еще на один инструмент, помогающий уживаться с бюрократией, стало больше. Все заполняется быстро и легко.

Не мог поверить, когда рассказали, что на сайте можно заполнить заполнить документы для возврата налогов, да еще и справиться этим делом можно практически без помощи (хотя она тут тоже есть). Большое вам спасибо.

Образец заявления на возврат НДФЛ в 2017 году

Налоговый отчет нужно заполнять тем, кто получил какие-либо деньги в виде дохода. Исключение составляют ООО (Общество с ограниченной ответственностью) и индивидуальные предприниматели, вынужденные проводить эту процедуру даже во время приостановки финансовой и хозяйственной деятельности.

Любой гражданин может получить обратно часть выплаты, если он:

работает по трудовому договору;
выплачивает этот налог – НДФЛ;
налог на прибыль составляет 13% от всей суммы.

Возвращение налога или вычет – это сложный процесс, на который может уйти несколько лет, но документы в ИФНС при этом придется подавать каждый год.

Вычеты бывают двух типов: социальные и имущественные. Оба вида имеют свои особенности. Имущественный вычет считается действительным при осуществлении процедуры с недвижимостью, но при этом придется предъявить имущественные права.

Социальные проводятся только за совершение социальных действий.

Возврат части выплаченного налога проходит только после обработки письма в налоговую инспекцию и полностью правильно заполненного бланка.

Социальный возврат производится только при определенных условиях:

проведение пожертвований в некоммерческие центры реабилитации и организации социального характера;
платное обучение, в том числе и очное при заключении контракта с тем заведением, в котором проходило или проходит обучение;
платное лечение близких родственников: родителей, детей, супруга или супруги, наличие договора обязательно;
взносы на государственное непенсионное обеспечение, причем как за себя, так и за родственников;
дополнительные взносы на накопительную трудовую часть пенсии, касающиеся только конкретного человека.

Отличие имущественного вычета от социального в том, что он выплачивается лишь за текущий год, при этом важно, чтобы процедура была проведена с недвижимостью. Имущественный вычет сходится с социальным в том, что потребуются определенные основания:

проведение продажи имущества, его доли, участка земли, доли уставного капитала;
покупка квартиры, комнаты, дома, участка земли;
ремонт собственной жилой недвижимости;
самостоятельная постройка нового дома.

Декларация и другие документы

При возникновении такой ситуации обычно обращаются в местный налоговый орган или налоговую инспекцию. Обязательны для подачи такие документы:

Заявление на получение части налоговой выплаты.
Официальное заявление на проведение процесса.
Подтверждение расходов лица за этот срок.
Декларация в государственной форме 3-НДФЛ.

Чтобы иметь возможность частичного возвращения НДФЛ, нужно составить заявление по форме 3-НДФЛ. Для этого обязательны при заполнении следующие пункты:

Полное ФИО начальника этой налоговой службы.
Полное наименование (расшифровка аббревиатуры) налоговой службы.
ФИО лица, его ИНН, постоянный адрес, контактный телефон, электронная почта.
Просьба вернуть часть выплаченного налога.
Вся сумма, которую необходимо вернуть.
Дата, до которой должна быть возвращена сумма.
Причина проведения данной процедуры, а также тип возвращения (социальный либо имущественный).
Счет расчетов с перечисленными на него деньгами (Сбербанк или другой банк).
Дата и подпись лица.
Полное название этого финансово-кредитного учреждения, ИНН, БИК, КПП и корреспонденсткий счет, название и номер сберегательной книжки лица.

Требования к заполнению

В 3-НДФЛ входят такие разделы: титульный лист, первый раздел, второй раздел, листы с А до Г, Д1 и Д2, Е1 и Е2, с Ж до И. Титульный лист, первый и второй разделы заполняются налогоплательщиком лично. Остальные листы содержат базы налогов и их размеры, заполняются по необходимости.

Все листы стоит заполнять по предусмотренным правилам, чтобы не получить отказ из налоговой службы.

Сроки и способы подачи

Подавать 3-НДФЛ нужно в налоговую инспекцию лично или через своего представителя. Также можно отправить документ почтой.

На руках у вас должно быть два документа и электронный вариант для подстраховки. На каждой странице документа должна присутствовать ваша подпись.

Один экземпляр нужно отдать инспектору, а второй оставить при себе и пометить в налоговой меткой «принято».

Имеется несколько важных моментов:

Если вы подали 3-НДФЛ на представление вычета налогового характера, нужно забрать реквизиты счетов в банке.
Осуществляя передачу пакета документов через представителя, нужно также оформить на него доверенность и указать там данные его и вашего паспортов.
Пересылка документов по почте может как сэкономить время, так и украсть его у вас. Чтобы документы не возвращали, нужно соблюсти все правила: конверт формата А4, опись всех документов в двух экземплярах. При отправке письма нужно взять квитанцию за оплату письма и опись со штампом почтового отделения.

После подачи декларации ее проверяют уполномоченные налоговые работники. Этот этап длится 3 месяца. По его истечении налогоплательщику должно быть отправлено письмо, в котором указывается, что вам на счет перечислены средства. Также возможен отказ в выплате средств и указание в письме его причин.

Спустя месяц после получения в письме положительного ответа вам должны перечислить деньги. Если этого не произошло, то за просрочку на налоговую инспекцию накладываются проценты по ставке рефинансирования Центрального Банка РФ.

Эти проценты должны впоследствии вам выплатить, если вы подтвердите свои действия после подачи декларации документально.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры? Узнайте из данного видео.

Декларация подается в налоговую ранее 30 апреля следующего после выплаты налогов года. Если, например, вы продали машину в 2016 году, то подавать документы нужно в 2017, до 30 апреля.

Декларация подается в обязательном порядке, если:

Вы – арендодатель, сдающий квартиру арендатору. Иногда арендодатели не оглашают свои доходы и не выплачивают налоги. Рано или поздно полиция находит этих обманщиков.
Вы продали автомобиль, который был вашей собственностью меньше 3-х лет. Считается, что на авто стоимостью менее 250 тыс. рублей это правило не распространяется. Это неверно, и за нарушение последует штраф размером 1000 рублей.
Купили квартиру. В течение года нужно подать декларацию, которая вернет часть налога.

Все эти причины – повод для обязательной подачи декларации. Если ее не последует, налогоплательщик должен будет уплатить штраф.

Вернуть часть выплаченного вами налога можно только в том случае, если доход облагается 13% ставкой. Если же налоговая ставка составляет 9%, то декларацию по таким налогам составлять не нужно, потому что по этим ставкам вычеты не предусмотрены.

Возврат НДФЛ рассчитывается определенным образом. Пример: гражданин выплатил деньги за свое обучение в университете в размере 125 тыс. рублей. 125*13%=16 250 рублей.

Выплата является предельно допустимой, поэтому гражданин получит чуть больше 15 тысяч.

Другой гражданин получил в собственность квартиру на сумму 6 млн 800 тыс. рублей. Он может вернуть часть уплаченных в качестве налога денег, а именно 260 тыс. рублей.

Третий гражданин купил участок земли на сумму 750 тыс. рублей. Участок стоит менее 2 млн рублей, поэтому вернут ему не 260 тыс. рублей, а 750*13=97,5 тыс. рублей.

На возврат излишне удержанного налоговым агентом

Для того чтобы вернуть излишне удержанное налоговым агентом, нужно придерживаться определенного порядка и условий:

Госпошлина – это вид оплаты за проведенную налоговой инспекцией операцию. Платить нужно только тогда, когда действие – это юридически значимый факт. Прием заявления о возврате НДФЛ таковым фактом не является, поэтому выплачивать государственную пошлину не нужно.

Итак, возврат НДФЛ производится до 30 апреля следующего после выплаты года. Если вы успели подать декларацию, то сможете вернуть часть уплаченных налогов, показав себя как гражданина, который уважительно относится к законодательству.

Подробнее про возврат подоходного налога можно узнать из данной передачи.