Как написать заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка

» Заявление начальству 20 апреля 2024 года

Налоговый вычет на ребёнка образец Инструкция 100%

Выборы президента России 2018 окончательный список кандидатов!

Налоговый вычет на ребёнка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 рублей. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.

— на первого и второго ребенка – 1400 рублей;

— на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей;

— на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 рублей родителям и усыновителям (6 000 рублей – опекунам и попечителям).

Как получить налоговый вычет на ребёнка .

Предоставляется налогоплательщикам, на обеспечении которых находится ребёнок (дети).

свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;
справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);
документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).

свидетельство о смерти второго родителя;
выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
справка о рождении ребенка, составленной со слов матери по ее заявлению (по форме № 25, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 31.10.1998 № 1274);
документ, удостоверяющий, что родитель не вступил в брак (паспорт).

постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения (постановления) указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства);
договор об осуществлении опеки или попечительства;
договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином;
договор о приемной семье.

Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей) и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет.

Что бы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно датам их рождения. Первым по рождению ребенком является старший по возрасту из детей вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет.

Пример расчёта суммы налогового вычета на детей .

У Матвеевой Е.В. четверо детей возраста 16, 15, 8 и 5 лет.

При этом ее ежемесячный доход (заработная плата) составляет 40 000 рублей.

Матвеева Е.В. подала письменное заявление на имя работодателя на получение стандартного налогового вычета на всех детей: на содержание первого и второго ребенка – по 1 400 рублей, третьего и четвертого – 3 000 рублей в месяц.

Таким образом, общая сумма налогового вычета составила 8 800 рублей в месяц.

Эта сумма будет вычитаться из дохода Матвеевой Е.В. до июля включительно, поскольку именно в этом месяце налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога 280 000 рублей.

Ежемесячно с января по июль работодатель будет рассчитывать своей сотруднице Матвеевой Е.В.

НДФЛ из суммы 31 200 рублей, получаемой из разницы налогооблагаемых по ставке 13% доходов в размере 40 000 рублей и суммы налогового вычета в размере 8 800 рублей:

НДФЛ = (40 000 руб. – 8 800 руб.) х 13% = 4 056 руб.

Таким образом, на руки Матвеева Е.В. получит 35 944 руб.

Если бы Матвеева Е.В. не подавала заявление на вычет и не получала его, то работодатель рассчитывал бы НДФЛ следующим образом:

НДФЛ = 40 000 руб. х 13% = 5 200 руб., доход за вычетом НДФЛ составил бы 34 800 руб.

Как получить налоговый вычет, если в течении года стандартные вычеты не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере .

Если в течение года стандартные вычеты не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере, налогоплательщик вправе их получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства по окончании года. Налогоплательщику необходимо:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года.

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ .

3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей).

4. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с заявлением на получение стандартного налогового вычета и копиями документов, подтверждающих право на получение стандартного налогового вычета.

В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, подать в налоговый орган заявление на возврат налога (вместе с налоговой декларацией, либо по окончании камеральной налоговой проверки).

Образец заявления для получения налогового вычета на детей .

Остались вопросы ? Напиши комментарий ! Удачи !

Заявление на вычет на ребенка

Знаете ли вы, как правильно подать документы на вычет на ребенка? Не все родители обладают полной информацией о том, что государством для них предусмотрены налоговые льготы, при условии, если у них есть несовершеннолетние дети или дети-инвалиды.

Понятие налогового вычета на ребенка

Налог на все доходы физических лиц в нашей стране составляет 13%. Но, при условии наличия у вас детей, государством выделяется определенная сумма, которая не облагается этим налогом. Налоговые вычеты производятся до той даты, когда вашему ребенку исполнится 18 лет. В случае дневного обучения в учебном заведении, срок будет продлен до 24 лет. Отдельный налоговый вычет оформляется на каждого ребенка, сумма вычета определена в Налоговом Кодексе Российской Федерации.

Если вы являетесь родителем только одного ребенка, то налогом ежемесячно не будут облагаться 1 400 рублей. Такая же сумма приходится на второго малыша. Налоговый вычет на третьего ребенка, как и на ребенка-инвалида, составит 3 000 рублей. Бухгалтерия начнет производить перерасчет вашей заработной платы с момента, как вы напишете заявление на вычет и до наступления месяца, в котором ваш доход с 1 января текущего года превысит 280 000 рублей.

Право на получение этого стандартного налогового вычета имеют оба родителя, а также усыновители. В том случае, если один из родителей письменно отказывается от этого права, второй может оформить двойной налоговый вычет на ребенка. Заявление тогда подается только по месту работы того родителя, который оформляет вычет.

Порядок получения вычета

Чтобы получить налоговый вычет, родителями ребенка (детей) должны быть предоставлены документы по приведенному списку:

копия свидетельства о рождении ребенка;
копия свидетельства об усыновлении (необходимо, если ребенок усыновлен);
справка МСЭ (в случае если ребенок является инвалидом);
справка из школы ил другого образовательного учреждения-колледжа, института, университета (до 24 лет);
копия свидетельства о браке.

Если вы устроились на новую работу после наступления текущего года, вам потребуется справка формы 2 НДФЛ с предыдущего места работы. Чтобы оформить двойной вычет, необходимо предоставление такой же справки вторым родителем с его места работы.

В том случае, если один из супругов умирает, по закону второму полагается налоговый вычет в удвоенном размере. Для его получения дополнительно необходимо представить свидетельство о смерти.

И последний документ, который потребует бухгалтерия для оформления вычета, - заявление на стандартный налоговый вычет. Заявление пишется в произвольной форме (разработанную форму на стандартные вычеты обычно предоставляет сама бухгалтерия).

В случае, если заявления является бессрочным (не содержит прямых сведений о периоде предоставления вычета), нет необходимости его ежегодного оформления. Переписать заявление на налоговый вычет на ребенка придется лишь в случае изменения в законодательстве. Вычеты в бухгалтерии оформляются автоматически, но ваш контроль этого процесса не будет лишним. Также необходимо вовремя предоставлять обновленные сведения о детях (рождение еще одного дитя, получение ребенком инвалидности, обучение ребенка после достижения 18 лет).

Пример заявления о предоставлении вычета по НДФЛ на ребенка

Заявление на вычет по НДФЛ на ребенка – это документ, который должен предоставить работник для того, чтобы при расчете подоходного налога доходы работника уменьшались на стандартный налоговый вычет на детей.

Что такое вычет на детей?

Российское законодательство предусматривает льготу для лиц, имеющих детей, в виде стандартного налогового вычета – определенной суммы, не облагаемой НДФЛ. Доходы работника, имеющего одного и более детей можно уменьшить на определенную величину вычета (величина зависит от количества детей). Тем самым налоговая база уменьшается, налог будет считаться от меньшей суммы.

Куда подавать заявление на вычет по НДФЛ

Заявление следует подавать по месту своей официальной работы. Работодатель на основании заявления будет уменьшать налоговую базу работника при расчете подоходного налога.

Вместе с заявлением нужно передать работодателю также документы:

подтверждающие наличие детей – свидетельства о рождении на каждого (копии);
если ребенок инвалид – справка об инвалидности;
если ребенок учится на очной форме обучения и его возраст находится в диапазоне от 18 до 24 лет – справка с места обучения;
если положен двойной вычет, то документы, это обосновывающие.

Заявление подается при приеме на работу единожды. Если в семье рождается новый ребенок, следует еще раз написать заявление, перечислив в нем всех детей.

Заявление пишется работником в свободной форме, типового бланка для этих целей законодательством не предусмотрено.

Заявление на вычет на детей 2017 образец – скачать.

Документ достаточно прост в оформлении, тем не менее, приведем основные реквизиты, которые должны быть в тексте.

Как написать заявление правильно на вычет на детей

Документ можно напечатать на компьютере, после чего распечатать, подписать и вместе с обосновывающими документами передать работодателю.

Также заявление можно написать вручную на чистом листе бумаги.

Заявление должно содержать обязательно:

Заявление на получения налогового вычета на ребенка нужно подавать как только родился ребенок, работодатель обязан с первого месяца жизни ребенка учитывать вычет на него при расчете подоходного налога сотрудника.

Размеры стандартного вычета на ребенка в 2017 году

Размер стандартной налоговой льготы по НДФЛ зависит от общего количества детей в семье, а также от наличия инвалидности. В стандартном случае на 1-го и 2-го детей положен вычет по 1400 руб. на каждого, на 3-го и последующих – 3000 руб. На ребенка инвалида вычет составляет 12000 руб.

Указанные размеры «детских» вычетов актуальны на 2017 год.

Вычеты применяются до тех пор, пока суммарный доход работника с начала года не достигнет 350 000 руб.

Если работник не подал вовремя заявление

Если работник устроился на новое место работы, но не сообщил своему работодателю о наличии детей, не написал заявление на предоставление стандартных «детских» льгот, то можно пересчитать сумму налога, но для этого нужно будет обратиться в налоговый орган.

ИФНС пересчитает и налог и вернет переплату по нему в текущем году за предыдущий год. Необходимо обращаться в налоговую по месту жительства, при этом в бухгалтерии работодателя никаких изменений при этом не вносится.

Образец заполнения заявления на двойной вычет по НДФЛ

При определенных условиях на ребенка может быть предоставлен вычет в двойном размере.

Это возможно в следующих случаях, когда ребенка воспитывает один из родителей, при этом:

Второй родитель признан безвестно пропавшим,
Признан умершим,
Лишен родительских прав,
Отбывает срок в местах лишения свободы.

Если же второй родитель у ребенка имеется, а родители просто находятся в разводе, двойной вычет не положен.

Если единственный родитель выходит замуж (женится) право на двойной вычет также теряется.

Еще один случай, при котором возможно получение стандартной льготы на ребенка в двойном размере – если один из родителей отказался получать по месту своей работы данную льготу, то второй может получить ее в двойном размере. При этом отказавшийся родитель должен иметь официальное место работы.

Заявление на двойной вычет на ребенка пишется так же, как обычное заявление, однако следует упомянуть в тексте, что желаете получать вычет по НДФЛ в двойном размере с обоснованием своего желания.

Какие нужны документы на получение вычета на детей

Список необходимых документов для получения стандартной льготы по НДФЛ в связи с наличием несовершеннолетних детей:

Заявление от работника, претендующего на льготу;
Свидетельство о рождении каждого из имеющихся детей независимо от их возраста, то есть копии нужно снять как с совершеннолетних, так и с несовершеннолетних для определения очередности рождения тех детей, на которые положен вычет по НДФЛ.

Эти 2 документа обязательны для всех претендентов на стандартный вычет.

В ряде случаев может понадобиться также:

если ребенок усыновлен или над ним оформлен опекунство — то документ, это подтверждающий;
если ребенок старше 18 и младше 24 и учится очно — то справка из учебного заведения;
если положен увеличенный стандартный вычет — то справка об инвалидности ребенка;
если на льготу претендует новый супруг родителя ребенка — то свидетельство о браке;
если положен двойной вычет — то документ, подтверждающий такое право (заявление от второго родителя об отказе использовать положенную льготу или подтверждение воспитания в одиночку).

Важные вопросы о предоставлении вычета по НДФЛ на детей и ответы на них

Вопрос 1. Работник имеет несколько мест работ (основное и по совместительству). Куда писать заявление?

Ответ: Писать можно любому работодателю на выбор.

Вопрос 2. Отца ребенка лишили родительских прав по решению суда. Может ли мать написать заявление на получение двойного вычета?

Ответ: Право на двойной вычет присутствует, если отец ребенка напишет добровольно заявление об отказе от льготы в пользу матери. В противном случае мать и отец по-прежнему оба могут написать заявление работодателю о предоставлении вычета.

То есть факт лишения родительских прав не лишает отца обязанности по выплате алиментов и содержании ребенка. Поэтому сохраняется за ним право и на стандартный вычет на этого несовершеннолетнего.

Вопрос 3: Как часто нужно писать заявление на вычет, когда оно пишется повторно?

Ответ: Одному и тому же работодателю дважды писать заявление не нужно. То есть не требуется ежегодного подтверждать право на стандартную льготу по НДФЛ.

Повторно заявление на вычет пишется, если меняется что-либо в составе семьи — родился или умер ребенок. Также повторно написать бумагу придется при реорганизации компании и при трудоустройстве к новому работодателю.

Скачать образец заявления о вычете по НДФЛ 2017

Как написать заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка

Скачать образец заявления на стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей 2017 — скачать.

Как оформить налоговый вычет на детей?

Граждане, получающие официальный доход, с которого уплачивается 13-процентный НДФЛ, имеют право, при наличии у них одного ребенка или нескольких, на ежемесячный налоговый вычет на детей.

Вычетом называется установленная на законодательном уровне сумма, на размер которой может быть уменьшена налоговая база.

Уплата 13-процентного налога должна осуществляться со всей совокупности доходов, полученных плательщиком НДФЛ. Именно от этой суммы и отнимается налоговый вычет.

Законодательная база

Вопросы, касающиеся налогового вычета, регламентируются положениями Налогового кодекса РФ.

В частности, в 218-й статье данного свода законов детально прописан порядок предоставления этой льготы и предельные суммы, на которые могут рассчитывать налогоплательщики.

Налоговый вычет на детей

Получать вычет на ребенка можно до тех пор, пока он не достиг порога совершеннолетия. Продление периода возможно лишь при условии, что ребенок обучается в образовательном учреждении на дневной форме.

Правом воспользоваться данной льготой, предоставляемой государством, обладают следующие лица:

получающие официальный доход, с которого вычитается 13-процентный НДФЛ;
являющиеся ребенку родителями, опекунами/усыновителями либо просто лицами, с которыми ребенок проживает и на обеспечении которых он находится, даже при условии, что процедура по усыновлению не была реализована;
предъявившие всю необходимую документацию вместе с заявлением работодателю.

Если родители разведены

В случае, если брак между родителями расторгнут, желающее получить вычет лицо должно документально подтвердить, что ребенок находится на его обеспечении.

Для этого можно использовать одну из бумаг:

справку о регистрации ребенка по адресу, где проживает данный родитель;
заверенное нотариусом соглашение между родителями об уплате алиментов;
решение суда о том, с кем должен проживать ребенок.

Право на получение удвоенного вычета получает единственный родитель (усыновитель/попечитель/опекун). Законодательством не определено понятие единственного родителя, но таковым принято считать одинокого родителя при условии, что второй умер или считается без вести пропавшим.

Кроме того, получение двойного вычета допускается, если один из родителей отказался от данной льготы в добровольном порядке, написав соответствующее заявление.

Отказ в пользу другого родителя невозможен для следующих категорий лиц:

не трудоустроенных официально;
состоящих на учете в центре занятости;
пребывающих в декрете.

При получении вычета в двойном размере образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ должен предоставляться ежемесячно.

Несмотря на удвоение суммы вычета, предельный его размер изменений не претерпевает.

Как получить налоговый вычет за обучение? Смотрите тут.

Налоговый вычет на детей в 2018 году ограничен следующими цифрами:

на первого и второго ребенка – 1,4 тысячи рублей;
на последующих детей – 3 тысячи рублей;
на имеющего инвалидность ребенка – 12 тысяч рублей.

Данные суммы – это не величина непосредственно самого налогового вычета, а размер доли базы, облагаемой НДФЛ, с которой может быть возвращено 13 процентов. Иными словами, для того, чтобы рассчитать сумму налогового вычета, необходимо найти 13 процентов от вышеуказанных значений.

Получить вычет можно при непосредственном начислении зарплаты работодателем. Для того, чтобы он был предоставлен, работник должен своевременно писать заявление на его получение, прилагая все необходимые в конкретном случае документы.

После того, как работодателем будет рассмотрена предоставленная документация, он оповестит о ее результатах работника, предоставив ему, если все в порядке, запрашиваемую льготу.

Необходимые документы

Ранее получение налогового вычета было возможно, как через ФНС, так и через компанию, где трудится налогоплательщик, однако с 2018 года остался исключительно второй вариант.

Работодатель должен самостоятельно подавать всю требуемую документацию в отделение налоговой.

Однако при этом обязанностью сотрудника является предоставление начальству следующих документов:

заявление на получение льготы;
свидетельство о рождении ребенка;
справка 2-НДФЛ с предшествующего места трудоустройства за текущий год;
справка из учебного заведения, где получает образование ребенок, если ему больше 18-ти лет;
справка о наличии инвалидности (если таковая имеет место быть).

В случае трудоустройства одновременно у нескольких работодателей получение вычета возможно только у одного из них.

Составление заявления

Важным моментом в процедуре оформления вычета является правильное написание и подача в бухгалтерский департамент заявления на получение льготы.

Делается это обычно либо непосредственно после появления ребенка на свет (усыновления/оформления опекунства), либо при устройстве на новое рабочее место.

Заявление имеет стандартную для подобного рода документов структуру. Оно состоит из:

Шапки, которая располагается в верхней части листа справа. Текст здесь должен содержать данные лиц, к которым это заявление обращено, и самого заявителя (ФИО и должности).
Наименования документа, размещаемого в центральной его части.
Тела заявления, отражающего суть обращения. Здесь заявитель должен обратиться с просьбой о предоставлении стандартного вычета, указав основания для него, ФИО ребенка и дату его рождения.
Перечня прилагаемой документации.

Образец заявления на получение налогового вычета на ребенка здесь.

Данная бумага должна непременно быть подписана заявителем (с расшифровкой) и датирована числом, когда производилось заполнение.

Возможно оформление документа в электронной форме, однако при этом обязательно требуется проставление электронной подписи гражданина. Храниться заявление должно в бухгалтерии на протяжении всего периода, пока сохраняется право на льготу.

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры? Информация здесь.

Положен ли налоговый вычет при ипотеке? Подробности в этой статье.

Сроки предоставления

Вычет может применяться, начиная с месяца появления ребенка на свет, усыновления или оформления над ним опекунства. Допускается предоставление данной льготы налогоплательщику в ежемесячном режиме или один раз в год.

Вычет полагается родителям до тех пор, пока их ребенок не стал совершеннолетним или не достиг 24-летнего возрастного порога, если он получает образование в учебном заведении (но только на дневной форме).

Помимо этого, прекращение предоставления этой льготы наступает в тот момент, когда доход налогоплательщика превышает порог в 350 тысяч рублей за месяц.