Как написать заявление о возврате госпошлина в ифнс

» Дети и алименты 25 апреля 2024 года

Заявление в налоговую на возврат госпошлины

Допущение ошибок при осуществлении оплаты госпошлины влечет за собой естественное желание вернуть деньги, отправленные не в том направлении. Возврат пошлины возможен в случае, если в налоговую будет подано соответствующее заявление.

Заявление на возврат госпошлины следует писать в то отделение ИФНС, в которое ранее отправлялся платеж. Ошибка может быть связана с переплатой (уплатой излишней денежной суммы) или неверным указанием платежных реквизитов.

В данной статье предлагаем скачать образец заявления на возврат госпошлины в ИФНС.

Законом определен срок, в течение которого можно обратиться за возвратом излишне уплаченных сумм пошлины или иных платежей (налоги, взносы, пени, штрафы). Излишне уплаченная сумма или отправленная по неверным реквизитам будет возвращена (частично возвращена в случае переплаты). Срок составляет 3 года с момента отправки платежа.

Для возврата налога заявление следует заполнять по такому образцу, для возврата излишне уплаченных взносов в ФСС заявление оформляется по форме 23-ФСС.

Другие образцы заявления в налоговую:

Как написать заявление в ИФНС о возврате госпошлины?

Заявление следует составлять с учетом определенных правил, это документ, а потому к нему предъявляются некоторые требования по оформлению.

Прежде всего, обязательными являются сведения о получателе и заявителе. В качестве получателя заявления выступает отделение налоговой, номер и наименование которой нужно прописать в правой верхней части бланка. Что касается реквизитов заявителя, то достаточно также вверху написать свои ФИО, а также адрес жительства. Если необходимость возврата пошлины возникла у организации, то указывают наименование организации, юридический адрес.

Документ именуется, ему также присваивается заголовок, например, «о возврате госпошлины».

В тексте заявления должны быть указаны в свободном изложении следующие данные:

причина обращения в ИФНС с целью возврата пошлины — основания для возврата;
статьи нормативных документов, позволяющих заявителю обращаться за возвратом денежных средств;
просьба вернуть деньги в определенном размере, сумма указывается прописью и цифрами.

Изложенные в заявлении сведения заверяются подписью заявителя. В отношении юридических лиц требуется печать.

Возможен не только вариант возврата излишне или неправильно уплаченной денежной суммы, но и зачет этой суммы в счет предстоящих налоговых или иных платежей при осуществлении взаиморасчетов с данной структурой.

Скачать образец документа

Заявление о возврате госпошлины образец в налоговую — скачать.

Возврат госпошлины из налоговой

Если была уплачена госпошлина, налоговая инспекция может ее вернуть при соблюдении условий возмещения. В отдельных случаях допускается зачет излишне перечисленных средств в счет погашения пошлины по аналогичному действию. Законодательно установлен предельный срок обращения с заявлением за возвратом денег, уплаченных в форме государственной пошлины. Перечень оснований для осуществления этой операции приведен в ст. 333.40 НК РФ.

Возможен ли возврат госпошлины из налоговой

Оплаченную пошлину можно получить обратно в полном объеме или частично. Налоговый кодекс предусматривает такую возможность для лиц, которые:

произвели оплату в размере, превышающем обозначенный законодательством предел;
обращались с жалобой или заявительной документацией в судебные органы или к нотариусам, но им было отказано в предоставлении услуг;
были оповещены о прекращении производства по их делу;
заключили мировое соглашение до момента принятия и оглашения вердикта судебным органом (возмещению подлежит половина оплаченной суммы).

Оплата госпошлины в налоговую осуществляется при открытии и закрытии бизнеса (ИП или в форме юридического лица), предоставлении отдельных сведений и выписок. Если после проведения платежа человек не обратился за услугой, он может инициировать возврат средств. На возмещение можно рассчитывать в случае отказа в оформлении и выдаче паспорта. Не получится получить компенсацию потраченных средств на пошлину, если:

ответчик по административному делу на добровольной основе согласился удовлетворить требования второй стороны (истца);
платеж совершался для реализации процедуры регистрации акта гражданского состояния (заключение или расторжение брака, смена фамилии или взятие другого имени);
пошлина нужна была для внесения корректировок в существующие записи актов, производимых органами ЗАГСа.

Как вернуть госпошлину из налоговой

Для возврата перечисленной суммы государственной пошлины плательщик должен успеть в течение 3 лет от даты платежа обратиться с заявлением. Документ должен быть адресован органу, наделенному полномочиями оказывать услуги, за которые и была оплачена сумма. Заявительный бланк подается в комплекте с платежными документами:

если заявление в налоговую на возврат пошлины необходимо для получения стопроцентного возмещения, то прикладывается оригинал платежного документа;
при желании вернуть часть оплаченных средств заявление подкрепляется копией платежного бланка.

Возврат при удовлетворении просьбы заявителя будет произведен в месячный срок, отсчитываемый со дня обращения.

Заявление на возврат госпошлины в налоговую: образец

Унифицированного бланка заявления для всех государственных структур не предусмотрено действующими нормами законодательства. Отдельные ведомства уполномочены рекомендовать определенные формы для обращений с целью возврата ранее оплаченных средств. Для всех образцов характерно наличие сведений:

идентифицирующих плательщика;
основаниях, по которым был произведен платеж;
причинах, по которым человек обращается с просьбой вернуть ему средства;
банковские реквизиты, по ним в случае одобрения заявки будет перечислена подтвержденная платежным документом сумма.

Если были неправильно указаны реквизиты налоговой для оплаты, госпошлина возврату не подлежит. В остальных ситуациях при обращении за возмещением в налоговую инспекцию необходимо использовать бланк заявления из Приложения 8 к приказу ФНС от 14 февраля 2017 г. под № ММВ-7-8/182@.

Заполненный документ подписывается заявителем.

Если в роли заявителя выступает гражданин, не имеющий правового статуса ИП и номера ИНН, потребуется оформление дополнительной страницы бланка. На ней указывается информация о документе, которым человек может подтвердить свою личность, и месте проживания.

Как написать заявление в налоговую о возврате госпошлины, уплаченной в суд в 2018 году

Налоговый кодекс позволяет в установленных случаях возвратить госпошлину, уплаченную при подаче заявления в суд.

Занимается возвратом средств налоговая служба, так как именно она учитывает различные сборы, уплачиваемые в доход государства.

Для возврата госпошлины нужно написать и подать соответствующее заявление, но при этом надо соблюсти определенные требования и порядок осуществления такой процедуры.

Госпошлина представляет собой сбор, который уплачивается за совершение определенных действий.

Платится пошлина и при подаче многих заявлений в судебные органы. Но иногда возникает ситуация, когда уплата госпошлины осуществлена ошибочно, в неправильном размере и т.д.

Государство позволяет вернуть переплату или зачесть ее в счет будущих платежей по аналогичным основаниям.

Если суд рассмотрел исковое заявление и принял решение в пользу истца, то судебные расходы ему будет компенсировать ответчик.

Взыскать можно как госпошлину, так и затраченные на юридические услуги средства в полном размере. В этом случае возврата государственной пошлины не происходит.

При обращении в суд узнать реквизиты для оплаты сбора можно на официальном сайте или в справочной службе. Платеж можно осуществить в любом отделении банка.

Рекомендуется сохранять копию квитанции об уплате госпошлины, а оригинал передавать вместе с заявлением. Это упрощает при необходимости процесс возврата.

Сам процесс можно условно разделить на два этапа:

Получения определения суда о возможности возврата.
Подача заявления в ИФНС и получение возврата.

Очень важно знать, что осуществить возврат допускается лишь в течение 3 лет. После истечения этого времени вернуть деньги будет уже невозможно.

Осуществляется в течение 30 дней. Это время необходимо на проверку всех сведений, подготовку и передачу информации в Федеральное казначейство, и непосредственно осуществление самого перевода.

Если по каким-то причинам налоговый орган решит, что возврат госпошлины невозможно осуществить в конкретной ситуации, то он должен будет дать мотивированный ответ заявителю с указанием причины отказа.

Действующее законодательство РФ

Возможность осуществить возврат государственной пошлины установлена в ст. 333.40 НК РФ. Эта же статья законодательства устанавливает порядок осуществления этой операции.

По выбору заявителя госпошлину могут не возвращать, а зачесть в счет уплаты будущих аналогичных платежей.

Но часто удобней осуществить возврат и при необходимости заново оплатить пошлину, чтобы не возникало лишней путаницы.

Возврат госпошлины возможен как для граждан, так и для организаций, во всех установленных законом случаях.

Какие существуют основания

Возврат государственной пошлины возможен как полностью, так и частично.

Но для обращения в налоговую инспекцию нужно обязательно иметь соответствующее основание.

Рассмотрим, в каких случаях государственную пошлину можно возвратить всю полностью или частично:

госпошлина уплачена в большем размере, чем требуется;
заявитель после уплаты госпошлины решил все же не обращаться в суд;
суд принял решение о возвращении заявления (жалобы и т.д.), либо вынес отказ в ее принятии;
судом было прекращено производство по делу или заявление оставлено без рассмотрения.

В любом случае перед обращением в налоговую инспекцию нужно будет получить из суда справку, определение или решение, подтверждающее возможность его осуществления.

Но в заявлении в ИФНС надо будет также указать основание для осуществления возврата.

Особенности заполнения

В отличие от возврата налогов или сборов для возврата государственной пошлины не предусмотрено отдельного строго бланка или специализированной формы.

В данном случае заявитель может составить документ в простой письменной форме с соблюдением общих правил и требований для обращений в государственные органы, а также норм деловой переписки.

Рассмотрим, что следует учесть при составлении заявления:

Возврат государственной пошлины

Порядок возврата заявителю излишне уплаченной при подаче заявления в суд государственной пошлины закреплен в ч. 3 ст. 127.1, ч. 2 ст. 129 АПК РФ и ч. 2 ст. 128, ч. 2 ст. 129 КАС РФ, но ГПК этот вопрос подробно не раскрыт.

Подпункт 2 п. 1 ст. 333.40 НК требует безусловного возврата уплаченной государственной пошлины в том числе в случае возвращения искового заявления, жалобы или иного обращения или отказа в их принятии судами. При этом абзацем 6 п. 3 ст. 333.40 НК установлено, что к заявлению о возврате пошлины должны прилагаться решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для полного или частичного возврата излишне уплаченной суммы пошлины, а также платежные документы (квитанция, платженое поручение).

Заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины может быть подано в течение 3 лет со дня ее уплаты.

Порядок действий по возврату госпошлины

Пунктом 3 статьи 333.18 НК определено, что государственная пошлина уплачивается по месту совершения юридически значимого действия в наличной или безналичной форме.

В соответствии со статьей 160.1 Бюджетного кодекса РФ администратор доходов бюджета принимает решение о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет, пеней и штрафов, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы, и представляет поручение в орган Федерального казначейства для осуществления возврата в порядке, установленном Министерством финансов РФ.

В силу Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ (утв. Приказом Минфина России от 1 июля 2013 г. № 65н) главным администратором государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами, является ФНС России и ее территориальные органы.

Поэтому процедура возврата госпошлины состоит из 2 шагов:

сначала необходимо обратиться в суд с заявлением о выдаче справки о возврате госпошлины;

получив в суде справку о возврате, необходимо обратиться с заявлением о возврате соответствующей суммы государственной пошлины в ФНС России или в ее территориальный орган по месту зачисления государственной пошлины.

Образец заявления в суд за справкой о возврате пошлины

В Арбитражный суд г. Москвы

адрес: 115225, г. Москва, ул. Большая Тульская, д. 17

заявитель: ООО "Ромашка"

о возврате государственной пошлины

23.11.2017 ООО "Ромашка" (ИНН 1140011111 ОГРН 1111111111111) платежным поручением № 393 от 22.11.2017 (Приложение № 1) оплачена государственная пошлина в размере 10 000 рублей за рассмотрение иска к ООО "Однодневка" в Арбитражном суде г. Москвы.

В связи с тем, что 24.11.2017 ООО "Однодневка" погасило задолженность в добровольном порядке до подачи иска в Арбитражный суд г. Москвы, руководствуясь статьей 104 АПК РФ, статьей 333.40 Налогового кодекса РФ:

Выдать справку для налогового органа о возврате ООО "Ромашка" (ИНН 1140011111 ОГРН 1111111111111) государственной пошлины в размере 10 000 (Десять тысяч) рублей, уплаченной платежным поручением № 393 от 22.11.2017 за рассмотрение дела в Арбитражном суде г. Москвы.

Платежное поручение № 393 от 22.11.2017 2

1 - арбитражный суд направляет справку по адресу, указанному в ЕГРЮЛ

2 - к заявлению необходимо прикладывать оригинал платежного поручения, поэтому документы не принимаются через сервис "Мой арбитр", их надо направлять по почте.

Образец заявления в ФНС о возврате госпошлины

В ИФНС № 26 г. Москвы

адрес: 17639, г. Москва, Черноморский бул., д. 1, к. 1

заявитель: ООО "Ромашка"

о возврате государственной пошлины

12.12.2017 Арбитражным судом г. Москвы вынесено определение о возврате госпошлины.

Руководствуясь статьей 333.40 Налогового кодекса РФ:

Вернуть уплаченную ООО "Ромашка" (ИНН 1140011111 ОГРН 1111111111111) государственную пошлину в размере 10 000 (Десять тысяч) рублей, уплаченной платежным поручением № 393 от 22.11.2017 за рассмотрение дела в Арбитражном суде г. Москвы, перечислив указанную сумму по следующим реквизитам: _________________________________________________________________.

Платежное поручение № 393 от 22.11.2017 2

Справка Арбитражного суда г. Москвы о возврате госпошлины от 12.12.2017.

1 - ИФНС направляет справку по адресу, указанному в ЕГРЮЛ

2 - к заявлению необходимо прикладывать оригинал платежного поручения, поэтому документы надо направлять по почте или через Личный кабинет налогоплательщика.

Статья написана и размещена 02.12.2017. Дополнена -

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Порядок возврата госпошлины из налоговой - образец заявления, росреестр, срок

Обязательство оплачивать государственную пошлину хоть раз выполнял каждый гражданин РФ.

Но не всегда при этом может быть рассмотрен его вопрос, за который производилась оплата.

Бывает, что физическое лицо или организация самостоятельно отказывается от рассмотрения дела, так и не подав заявление. Бывают и другие причины. Как вернуть деньги из федерального бюджета в таких ситуациях?

Государственная пошлина – сбор, который взимается с лица при обращении в государственные инстанции. Какие условия и сроки его уплаты регламентированы законодательными актами?

При необходимости воспользоваться услугами государственных структур, гражданину придется уплатить госпошлину.

Законодательством установлены такие сроки осуществления платежа:

Особенности государственной пошлины

Государственная пошлина – обязательная к уплате сумма при обращении в уполномоченные структуры по различным юридически значимым вопросам.

в суд;
в нотариальную контору;
ЗАГС;
орган внутренних дел по вопросам получения гражданства РФ, выезда или въезда в РФ;
в федеральные структуры для регистрации программ ЭВМ, баз данных и т. д.;
структуры самоуправления и другие организации.

Также выделяют простой вид пошлины и пропорциональный. В первом случае взимается фиксированная сумма, во втором случае размер исчисляется согласно процентному соотношению к определенным установленным законодательствам ставкам.

Уплачиваться госпошлина будет в зависимости от действий юридической направленности, которые будут совершаться уполномоченными структурами.

Если вносятся изменения в документы по исправлению ошибок, которые допустило уполномоченное лицо, с гражданина госпошлина взиматься не будет (закон от 27 декабря 2009 № 374-ФЗ).

Согласно ст. 45 п. 1 НК, плательщик должен лично вносить сумму госпошлины в бюджет. Не допускается уплачивать сумму другому гражданину.

Если человек не может уплатить самостоятельно госпошлину в виду своей недееспособности (из-за болезни, инвалидности), он может оформить доверенность на доверенное лицо, которое будет представлять его интересы и решать его вопросы.

В том случае, когда за услугой обращается несколько лиц, сумма госпошлины будет разделена между ними поровну или в соответствии с долей (например, при уплате госпошлины по имущественным вопросам).

При условии, что есть представитель льготной категории, который освобождается от уплаты сбора, сумма должна быть уменьшена пропорционально количеству участников, которые не будут платить сбор. Остаточная сумма платится лицом, которое не имеет льгот.

Уплата производится в том же регионе, где подается заявление на оказание услуги. Возможен как наличный, так и безналичный платеж (закон от 31 декабря 2005 № 201-ФЗ).

Во втором случае должно быть подтверждение в виде платежного поручения, где стоит отметка банковского учреждения или другого органа. Касается это и электронных платежей.

При перечислении наличных, гражданину выдается квитанция. Если об уплате есть информация в Государственных информационных системах, дополнительно подтверждать факт осуществления платежа не нужно.

Список документов, которые необходимо собрать и подать вместе с квитанцией, предусмотрен законом от 27 декабря 2009 года № 374-ФЗ.

Можно ли вернуть госпошлину ↑

Есть ситуации, когда гражданское лицо может рассчитывать на возврат уплаченной госпошлины. В каком случае это возможно, а когда придется смириться с растратами?

Полностью ли возвращается уплаченная сумма, или стоит довольствоваться частичным перечислением?

Какие могут быть причины (основания)

Государственную пошлину, которая уплачивалась в бюджет, можно вернуть в таких случаях:

если оплаченная в государственные структуры сумма превышает размеры, которые предусмотрены правовыми актами;
при возврате заявления или жалоб, отказов в их принятии, в том числе при отказе государственной нотариальной конторой, исполнительным комитетом горсовета, сельсовета в проведении юридических действий;
в случае, когда прекращено производство по делу, а также, если иски оставляются без рассмотрения (когда дело не может быть рассмотрено судебными органами или Хозяйственным судом, или исковое заявление подавалось недееспособным гражданином);
при отмене согласно законодательству судебных решений.

Сумма может (333.40 НК) возвращена полностью или частично по решению суда. Основание для возврата излишне уплаченной суммы – судебное постановление.

В соответствии со ст. 129 п. 2 АПК России, решение возвращать или нет средства, которые уплачены гражданином, принимают арбитражные суды.

Порядок возврата регулируется ст. 78 НК. При этом учитываются особенности, что оговорены в гл. 25.3 НК.

При возможности вернуть полную сумму уплаченной госпошлины, заявитель должен прилагать к написанному заявлению оригиналы платежей (квитанции), и только затем обращаться за возмещением долга из казны государства.

Как написать заявление о возврате госпошлина в ифнс

Фото: квитанция по уплате госпошлины в суд общей юрисдикции

Размер возврата (то есть, полностью ли будет возвращено средства) определит представитель, который оказывал или должен был предоставить услугу. Подается также паспорт, реквизиты заявителя, куда будут перечислены деньги.

При возможном частичном возврате суммы уплаченной госпошлины, достаточно представить копии платежей.

Например, только часть суммы (50%) может вернуть истец, обратившийся в Верховный Суд, если было достигнуто мирное соглашение до того, как принято решение.

Но такое положение не будет актуальным, если мировое соглашение заключалось в момент исполнения судебных актов.

Будет ли изменение госпошлины в 2018 году, читайте здесь.

Половина суммы возвращается гражданину и в случае прекращения государственной регистрации, ограничениях прав на объекты недвижимости.

Не подлежит возврату

Не будет возвращаться госпошлина в таких ситуациях:

Если ответчик добровольно удовлетворяет требования заявителя уже после подачи заявления в арбитражные суды, вынесения определений о возврате при принятии иска к производству, если утверждено мировое соглашение судебной инстанцией.
При отказе плательщика госпошлины от проведения юридических действий до момента, когда подавалось заявление в уполномоченные структуры.
При отказе в получении внутренних паспортов России для поездок (при обстоятельствах, определенных законодательством), а также проездных документов беженцев;

Не нужно рассчитывать на возврат средств, которые платились за регистрацию бракосочетания или разрыв брака, смену личных данных, внесение исправления или менялась информация в записях актов гражданского состояния. Это правило распространяется на случаи, когда деньги оплачены, но услуга так и не производилась.

Как вернуть государственную пошлину ↑

Для возврата суммы госпошлины стоит подать заявление, заполненное по регламентированной форме. Как его оформить, когда и куда подать? Есть ли крайние сроки возможности получения возврата.

Куда подавать заявление

Подается заявление в налоговую структуру или заявление в суд в том регионе, где рассматривалось дело (если это исковое заявление).

Вместе с документом предоставляется решение суда, определение и справка суда о тех обстоятельствах, которые послужили основанием для возвращения средств.

Но если представитель сделал ошибку, и начислил большую сумму, нежели полагается, гражданину придется вернуть излишне выплаченные деньги.

Как правильно оформить заявление

Форма заявление установлена законодательством. Как его заполнить:

Стоит вписать адресата обращения (вверху справа). Укажите направление платежа госпошлины, которая уплачивалась. Напишите свои ФИО (или организацию) и адрес.
Заголовком будет надпись «Заявление о возврате государственной пошлины».
Вписывается основание, согласно которому должен быть сделан возврат.
Кратко оговаривается причина (без лишней информации).
Указывается сумма, которая должна быть возвращена.
Далее пишут информацию о платеже.
Ставится число, подпись.

Заявление стоит подготовить в двух экземплярах, один из которых останется у вас на руках.

Ходатайство о возврате госпошлины можно осуществить в течение 3 лет от даты проведения платежа. По истечению такого срока заявить в уполномоченные структуры уже не получится.

Налоговый орган вернет средства в течение 1 месяца после подачи обращения. Если будет нарушен срок, судом может быть начислено пеню налоговой инстанции за просрочку возврата.

Если пошлина не была возвращена, у плательщика есть право перенести платеж на повторное обращение в государственные структуры, но если заявление будет подаваться не позднее 3 лет в даты уплаты. При подаче документов стоит прилагать первоначальную квитанцию.

На какой счет отнести (проводки, 1С)

В России допускается включение государственной пошлины сразу по двум основаниям: как налог и сбор, перечисленный согласно подп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК, или как расход на Верховный суд и арбитражный суд (подп. 31 п. 1 ст. 346.16).

Такие отличия можно объяснить тем, что в соответствии со ст. 13 п. 10, ст. 333.16 п.1 НК госпошлина относится к сборам, а в соответствии со ст. 101 АПК России ее считают видом судебных расходов.

Если осуществляется возврат пошлины, появляются внереализационные доходы (ст. 250 п. 3 НК), что учитываются согласно п. 1 ст. 346.15 НК в налоговой базе.

Госпошлина считается федеральным налогом, поэтому для ее отображения используется отдельный субсчет к счету 68, к примеру, 68-5.

Когда осуществлена уплата суммы, ее нужно включить в состав остальных расходов.

Для этого применяются проводки: