Как написать заявление на налоговый имущ

» Недвижимость 26 апреля 2024 года

Как правильно оформить заявление на имущественный вычет в 2018 году

Российское законодательство старается поддерживать тех, кто приобретает собственное жилье, предоставляя таким гражданам определенные льготы по налогам — имущественные вычеты.

Для получения их нужно составить заявление на имущественный вычет и подать его в ИФНС.

Но следует учесть некоторые нюансы этой процедуры и строго следовать в ходе подготовки документов требованиям закона.

Налоговый вычет представляет собой сумму, на которую будет уменьшена налогооблагаемая база.

Важно не путать его с уменьшением суммы самого налога. Это несколько разные понятия. Например, налоговый вычет на 1000 рублей, реально снижает налоги только на 130 рублей.

Часто этот момент забывают и считают, что должна компенсироваться вся стоимость недвижимости (иного имущества) из налогов, что является совершенно не правильным.

Помимо имущественного вычета существуют и другие виды вычетов по НДФЛ — стандартный, социальный, инвестиционный.

Иногда пользуясь правом на получение различных вычетов можно довольно существенно экономить на налогах.

Предоставляется имущественный вычет только при наличии заявления налогоплательщика. ИФНС самостоятельно не может его предоставить.

Обычно обращаться гражданину следует в налоговую инспекцию для получения имущественного вычета, хотя существует возможность получить его и через работодателя.

В последнем случае все же придется подать в налоговую службу заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет, получить его и лишь затем писать заявление своему руководству по месту работы.

Большинство людей предпочитает получить возврат налога в этом случае на свой счет и не озадачивать работодателя дополнительно.

Возможно получение имущественного вычета только в следующих случаях:

Продажа имущества.
Приобретение жилья, например, покупка дома или квартиры.
Строительство жилья или покупка земли для этих целей.
Выкуп имущества у налогоплательщика для государственных (муниципальных) нужд.

Рассмотрим стандартный порядок получения налогового вычета по окончании года:

Образец заявления для оформления льготы по налогу на имущество: нюансы заполнения бланка для пенсионеров в 2018 году

Как написать заявление на налоговый имущ Заявление на льготу по налогу на имущество пенсионерам, образец 2018 года, выступает документом для реализации права на получение поддержки государства. Указанная категория граждан наделяется привилегиями при налогообложении, что стимулирует представителей чаще обращаться в налоговую инспекцию с необходимыми документами. Образец заявления в налоговую инспекцию на льготы пенсионерам устанавливается ИФНС, а сведения, необходимые для принятия решения, закрепляются федеральным законодательством.

Льгота на имущественный налог

Как написать заявление на налоговый имущ Наличие у гражданина имущества подразумевает вынужденную уплату налога на него. Данное обязательство возлагается на каждого, в том числе на пенсионеров. Что касается имущественной льготы, то здесь предполагается полное освобождение указанной категории лиц от уплаты таких платежей. Если у лица имеется квартира, дом или иной объект недвижимости, то взимать с них налоги государство не имеет права с того момента, как лицо получает пенсионное удостоверение и подает заявление о предоставлении льготы.

Есть ли ограничения подобной привилегии? Существует ряд условий, которым должен соответствовать заинтересованный гражданин, чтобы льготная программа была реализована. Относят сюда следующее:

Наличие имущества в собственности. Право временного или бессрочного пользования, аренды или иной вариант владения без возможности полного распоряжения основаниями для предоставления льготы не будут.
Получение лицом пенсионного обеспечения. Вид пенсии роли не играет.
Личное имущество не должно использоваться в целях осуществления предпринимательской деятельности.

Эти принципы актуальны и для транспортного налога, упразднение которого предполагается при наличии в собственности у пенсионера машины, а также НДФЛ, но при условии, что лицо продолжает работать. Иные варианты обязательных платежей (пример — земельный налог) не подпадают под данные критерии.

Главное правило применения такого порядка получения послаблений — подача заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество пенсионера и собственно получение этой льготы возможны только по одному объекту. Если у лица несколько квартир или домов, то часть налога все равно будет уплачена. То же правило распространяется и на транспорт, принадлежащий пенсионеру.

Составление заявления

Как написать заявление на налоговый имущ Как написать заявление в налоговую на льготу пенсионерам? Для соблюдения процедуры оформления льготной программы по налогам и получения ответа в кратчайшие сроки, необходимо обратить внимание на такой документ, как заявление. Следует изучить образец заполнения, скачать онлайн нужную форму и заполнить ее согласно указанному порядку. Сделать это можно бесплатно, самостоятельно, в том числе через интернет.

Где найти образец заявления на льготу по налогу на имущество для пенсионеров? Такой документ официально утвержден ФНС России и оформлен приказом. Придется посетить сайт инспекции и выбрать необходимый бланк. Отступление от формы заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество пенсионеров или порядка ее заполнения может привести к отказу со стороны органа власти.

Чтобы не допустить ошибок, следует определиться с тем, какие сведения должен содержать рассматриваемый документ. Бланк заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество пенсионерам имеет такие поля для внесения информации:

Информация о заявителе. Следует писать полное имя, дату и место рождения, ИНН в верхней части первой страницы.
Паспортные данные. Указывать требуется серию, номер документа, кем был выдан и когда. Код вида документа для распознавания, если предъявляется паспорт, — 21.
Сведения о представителе. В случае участия такого человека необходимо указать в заявлении, что лицо-доверитель подтверждает достоверность информации, предоставляемой поверенным, и его подпись.
Вид льготы. Бланк заявления на льготу по налогу на имущество пенсионера содержит четыре страницы, на отдельный вид налога выделяется соответствующее место в документе. Нужно выбрать пункт пять и определиться с условиями послабления, например, выбрать срок.
Информация о недвижимости. Указываются все данные об имуществе — вид, площадь, стоимость, сумма платежа и так далее. Предоставляется информации о регистрации права, органе, осуществившем эту процедуру.
Дата и подпись. Каждая заполненная страница должна иметь подпись и дату заполнения.

Если самостоятельно составить заявление возможности нет, то допускается обращение к сотрудникам налоговой службы или юристам.

Как написать заявление на налоговый имущ Для реализации права на льготу, допускается несколько способов подать заявку в инспекцию по своему выбору. Какие способы подачи допустимы? Во-первых, личное обращение. Понадобится только заявление, паспорт и пакет необходимых документов. Во-вторых, представитель. Потребуется оформление доверенности. В-третьих, сайт «Госуслуги».

Как подать заявление в налоговую на льготу пенсионеру через интернет? Этот способ считается распространенным, поскольку упрощает процедуру и позволяет в короткие сроки передать все необходимые сведения. Здесь, в первую очередь, требуется подготовка пакета, состоящего из:

документа, удостоверяющего личность гражданина;
удостоверения пенсионера;
трудовой книжки;
документов на имущество, подтверждающих право полного владения (свидетельство о регистрации права);
заявления.

Документы оформляются в виде скан-копий и загружаются на сайт. Следует дождаться уведомления о том, что сведения получены, — с этого момента стартует срок рассмотрения обращения.

Сколько времени ждать ответа? Без учета способа подачи заявления налоговый орган обязан принять решение не позднее десяти дней от даты обращения. Предоставление самой льготы осуществляется по факту необходимости уплаты налога. Будет произведен перерасчет всех взыскиваемых сборов за конкретный и последующий налоговые периоды до окончания действия субсидиарной программы.

Пенсионеры задаются вопросом: могут ли отказать в такой льготе? Важно правильно подавать заявление и документы, выступающие приложением к нему.

нечитаемый вид заявления и других документов;
неправильно заполнение бланков;
недостоверные сведения.

Для этого нужно убедиться, что все требуемые сведения внесены и предоставлены. Отказ может быть обоснованным только при нарушении указанных правил. Законодатель позволит исправить недочеты и обратиться в инспекцию повторно. Если орган власти откажет повторно или причины покажутся необоснованными, следует заявить об этом в суд.

Образцы заявлений на имущественный налоговый вычет

Образец №1. В части произведенных расходов, направленных на строительство на территории Российской Федерации

В Инспекцию ФНС России по

Документ, удостоверяющий личность :

Серия и номер документа___________

кем выдан ________________________

дата выдачи документа______________

проживающего (ей) по адресу :

Прошу в соответствии со статьей 220 НК РФ предоставить имущественный налоговый вычет в части произведенных расходов, направленных на:

- новое строительство на территории Российской Федерации____________________

( наименование объекта, размер доли (долей) собственности в объекте, адрес местонахождения объекта)

- приобретение на территории Российской Федерации _______________________________

( наименование объекта, размер доли (долей) собственности в объекте, адрес местонахождения объекта)

в сумме _________ руб. ______ коп.

- погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным на новое строительство (приобретение) на территории Российской Федерации указанного объекта, в сумме _________ руб. _______ коп.

Имущественный налоговый вычет в связи с приобретением (новым строительством) вышеуказанного объекта предоставлялся (не предоставлялся) за _____ год(ы).

Размер предоставленного налогового вычета ______________________ рублей.

К заявлению прилагаю следующие документы*:

- договор купли-продажи квартиры (жилого дома) или договор на приобретение прав на квартиру в строящемся доме (указываются реквизиты договора);

- акт о передаче квартиры (указываются реквизиты акта);

- свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или долю (доли) в ней (указываются реквизиты свидетельства) ;

- документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком ___________________________________________________________

(указываются реквизиты документов)

- письменное заявление о договоренности совладельцев о распределении между ними размера имущественного налогового вычета, если жилье приобретено в общую совместную собственность;

Образец №2. В сумме, израсходованной на приобретение (новое строительство) квартиры, комнаты, жилого дома

В Инспекцию ФНС России по

Документ, удостоверяющий личность :

Серия и номер документа___________

кем выдан ________________________

дата выдачи документа______________

проживающего (ей) по адресу :

Прошу в соответствии со статьей 220 НК РФ подтвердить право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц за 200_ год в сумме __________ рублей, израсходованной на приобретение (новое строительство) квартиры, жилого дома, комнаты или ____ доли (долей) квартиры, жилого дома, комнаты, по адресу:

а также в сумме __________ рублей, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным на приобретение (новое строительство) квартиры, жилого дома, комнаты или доли (долей) в них, у налогового агента:_______________________________________________________________________

(полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя)

ИНН налогового агента:__________________________________________________

КПП налогового агента:__________________________________________________

Размер предоставленного налогового вычета ______________________ рублей.

К заявлению прилагаю следующие документы*:

- договор купли-продажи квартиры (жилого дома, комнаты) или договор на приобретение прав на квартиру в строящемся доме (указываются реквизиты договора);

- акт о передаче квартиры (указываются реквизиты акта);

(указываются реквизиты документов)

Образец №3. В сумме от продажи квартиры, комнаты, дачи, садового домика, земельного участка, иного имущества, находившегося в собственности менее 3 лет(более 3 лет).

В Инспекцию ФНС России по

Документ, удостоверяющий личность :

Серия и номер документа___________

кем выдан ________________________

дата выдачи документа______________

проживающего (ей) по адресу :

Прошу в соответствии со статьей 220 НК РФ предоставить имущественный налоговый вычет за 200_ год в сумме ____ руб. ____ коп. от продажи __________ (жилого дома, квартиры, комнаты, дачи, садового домика, земельного участка, иного имущества), находившегося в собственности менее 3 лет (более 3 лет).

К заявлению прилагаю следующие документы*:

- документы, подтверждающие срок владения имуществом;

- документы, подтверждающие продажу имущества и полученный доход (договоры, платежные документы);

- справку о доходах по форме 2-НДФЛ;

* В случае если указанный документ прилагается к заявлению, то в соответствующем квадрате проставляется знак « V »

Онлайн журнал для бухгалтера

Как написать заявление на налоговый имущ

Заявление на льготы по налогу на имущество в 2017 году

Заявление на льготы по налогу на имущество на 2018 год нужно сдать в налоговую инспекцию в срок, не позднее 1 ноября 2017 года (это среда). Путем подачи такого уведомления (заявления) человек выберет по какому объему применять льготу в 2018 году. Расскажем о льготах по налогу на имущество в 2018 году и о подаче уведомления до 1 ноября 2017 года.

Заявление на льготу в 2017 году

Если у человека есть право на льготу по налогу на имущество, то, чтобы ее получить он должен подать в любую налоговую инспекцию (п.6 ст. 407 Налогового кодекса РФ):

письменное заявление по типовой форме (Письмо ФНС России от 16.11. 2015 № БС-4-11/19976);
документы, которые подтвердят право на получение льготы.

Срок подачи такого заявления не ограничен. Его можно подавать в любое время.

Если же у человека есть несколько объектов по одному виду имущества, то можно выбрать, по какому из них заявить льготу. Однако делать это не обязательно. Льготу дадут налоговики сами на тот объект, по которому расчетная сумма налога являктся максимальной.

Но если человек хочет выбрать льготу сам, то нужно заявить об этом в письменном виде (подать заявление / уведомление) Для этого в любую ИФНС сдается уведомление о выборе объектов налогообложения. Его форма утверждена приказом ФНС России от 13.07.2015 № ММВ-7-11/280. Уведомление подайте до 1 ноября 2017 года. Тогда льгота будет применяться с 2018 года (пункт 7 статьи 407 Налогового кодекса РФ). Далее приведем образец уведомления о льготе по налогу на имущество, которое подается в 2016 году.

Объекты налогообложения

Далее напомним по каким объектам нужно уплачивать налог на имущество физических и какие категории физических лиц вправе воспользоваться льготой по налогу на имущество в 2016-2017 годах. Итак, налог на имущество физических лиц платят со следующих объектов имущества (п.1, 2 ст.401 Налогового кодекса РФ):

жилые дома (включая жилые строения, которые расположены на земле, предназначенной для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства: например, дачи, садовые домики и др.);
квартиры, комнаты;
гаражи, машино-места;
единые недвижимые комплексы (ст. 133.1 ГК РФ);
объекты незавершенного строительства;
другие здания, строения, помещения и сооружения.

Виды льгот в 2016 году

В 2016 году существует два вида льгот по налог на имущество физических лиц:

федеральные (ст. 407 НК РФ);
местные, установленные местным законодательством, а в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – законами этих городов (абз. 2 п. 2 ст. 399 НК РФ).

Эти льготы можно заявить в 2017 году, чтобы льгота по налогу начала применяться с 2018 года.

Федеральные льготы 2017 года: список

Федеральные льготы по налогу на имущество физических лиц предусмотрены для некоторых категорий физлиц. Приведем их в таблице. Попадающие в этот список (или перечень) люди освобождены от уплаты налога на имущество в 2017 году и 2018 годах. Однако стоит иметь в виду, что человек должен заявить о льготе приложить подтверждающие документы. Так, к примеру, пенсионеры к своему заявлению должны приложить копию пенсионного удостоверения.

Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры

Граждане Российской Федерации, осуществляющие трудовую деятельность согласно действующему законодательству, обязаны выплачивать подоходный налог в размере 13% с получаемой прибыли.

Необходимо отметить, что согласно Налоговому кодексу РФ предусмотрено положение предоставляющее возможность возврата части денежных средств от выплаченного налога. Для реализации этого права необходимо подать заявление и декларацию, оформленную с соблюдением требований по форме 3-НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке квартиры: общая характеристика

Согласно законодательным актам право на получение налоговых вычетов имеют:

пенсионеры;
трудоспособные граждане РФ;
несовершеннолетние дети.

Вам потребуется подготовить пакет документов, оформить заявление и сдать его в налоговую инспекцию.

По истечении определенного периода времени вам придет извещение, где будет написано о принятом решении:

произвести возврат денежных средств;
отказать в выплате.

Особо стоит отметить условия возврата части налогового вычета пенсионерам при приобретении недвижимости. Так при выходе на пенсию граждане РФ перестают выплачивать подоходный налог, а это значит, что в течение трех лет после выхода на пенсию теряют возможность получить возврат вычета.

Все основные положения, регулирующие возврат денежных средств, регламентируются Российским законодательством. Подробное изложение порядка возврата имущественного вычета описано в действующей ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Основными условиями для получения возврата денежных средств являются:

продажа жилого помещения;
реализация земельного участка;
реализация доли в строящемся объекте;
выплата процентов по договору ипотеки, используемого для приобретения квартиры.

При покупке земельного надела для осуществления строительства дома, подача заявления на возврат допускается только после окончания строительства дома с обязательной регистрацией в государственных органах.

Как составить заявление?

Для получения возврата в обязательном порядке должно быть оформлено заявление в налоговую инспекцию. При этом должна соблюдаться установленная форма с включением только необходимой и требуемой информации.

Дополнительно прилагается следующий пакет документов:

оформленный договор с банком;
документы по всем расчетам с банком.

Основанием для отказа в выплате налогового вычета в большинстве случаев является неправильно заполненное заявление. При оформлении документа граждане вносят в него ненужные сведения и пропускают необходимую информацию.

Причиной такого положения дел является отсутствие строго установленного образца, что порождает множество ошибок.

При составлении заявления необходимо учитывать несколько основных положений:

заявление должно быть написано разборчивым почерком;
оно должно содержать в конце текста подпись и дату составления;
документ должен адресоваться в налоговую инспекцию по месту регистрации;
в заявлении должны указываться только те сведения, которые запрашивает налоговая инспекция.

В заявлении обязательно должны быть указаны такие сведения:

должность и персональные данные (фамилия, имя, отчество) должностного лица на чье имя пишется заявление;
основные данные о заявителе;
текст заявления (содержание);
законные основания о возврате вычета;
данные о банке с указанием всех необходимых сведений;
реквизиты банка.

Заявление оформляется в произвольной форме, но с учетом всех данных запрашиваемых налоговой инспекцией (образцы заявлений можно скачать ниже).

Список необходимых документов

Для получения возврата подоходного налога необходимо подготовить ряд документов:

Оформленное соглашение о покупке квартиры с учетом произведенных затрат на ее ремонт.
Подлинник свидетельства, подтверждающего право собственности на купленную квартиру.
Все расходные документы, подтверждающие осуществление выплат.
Заполненную декларацию 3-НДФЛ.

Налоговая инспекция также может потребовать дополнительные документы, в том числе подтверждение покупки недвижимости для детей, не достигших 18 лет (с приложением заверенной копии свидетельства о рождении).

Вся предоставленная информация, внесенная в заявление должна соответствовать действительности, так как в обязательном порядке будет подвергнута тщательной проверке налоговой инспекцией. Поэтому необходимо предоставлять достоверную и правдивую информацию во избежание возникновения неприятной ситуации.