Как написать заявление в налоговую на возврат денег за лечение

» Примеры и образцы 20 апреля 2024 года

Заявление на возврат НДФЛ за лечение: образец и пример заполнения

Уже не первый год работающий на белой зарплате налогоплательщик имеет законное право на так называемый возврат или социальный налоговый вычет. Регулирует их 219-я статья НК РФ. Оформляется социальный вычет в местном отделении ФНС путем подачи декларации.

Вернуть перечисленные государству налоги можно за:

оплаченное обучение собственное или детей;
софинансирование будущей пенсии;
взносы, пошедшие на благотворительность;
оплаченное дорогостоящее лечение или приобретение медицинских препаратов.

Возврат может быть произведен либо через налоговую, либо через работодателя. Пакет документов в этом случае немного разнится, но основным остается заявление. Что собой представляет заявление на возврат НДФЛ за лечение? Образец и правила заполнения приведем в статье.

Какие расходы подлежат возврату?

Налогоплательщик получает право вернуть НДФЛ, если возникли затраты на:

лечение (свое или близкого родственника), в том числе и стоматологические услуги;
приобретение лекарственных средств (причем только тех, что внесены в перечень Правительством РФ);
диагностические мероприятия или медицинские консультации;
лечение санаторно-курортного направления, исключая проживание и питание (образец заявления на возврат НДФЛ за лечение смотрите ниже).

Социальный вычет будет одобрен если приобретались медицинские услуги или медикаменты на собственное лечение, а также на лечение родителей, супруга и детей до 17 лет включительно.

Для обращения в ИФНС необходимо подготовить:

декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ;
заявление на возврат НДФЛ за лечение (образец представлен ниже);
справка, заверенная главным бухгалтером, по форме 2-НДФЛ (в нее выписываются налоговые отчисление за год);
документы, удостоверяющие родство (если вычет оформляется не за себя);
документы из медицинского учреждения или аптеки, подтверждающие сумму затрат.

В какие сроки подавать документы?

Заявление на возврат НДФЛ за лечение (образец и внесения данных приведен в статье) подается в течение следующего года, за годом оказания медицинских услуг или покупки медикаментов. Конкретные сроки законодательно не установлены.

В этом году принята новая форма бланка заявления на возврат НДФЛ за лечение. Образец:

Как написать заявление в налоговую на возврат денег за лечение

Ее утвердили приказом ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017. Форма по КНД 1150058.

Принимается форма заполненная вручную или набранная на компьютере. Рассматриваются поданные документы 3 месяца и в случае одобрения, в течение календарного месяца перечисляются деньги на указанные в заявлении реквизиты.

Социальный вычет за посещение стоматолога

Законодательно установлен лимит на стоимость лечебных процедур, у зубного врача: 120 000 рублей. То есть, другими словами - 13% от предельной суммы и будут составлять максимальную социальную выплату - 15 600 руб. (Как заполнить заявление на возврат НДФЛ за лечение смотрите выше).

Услуги, оказанные родственникам, суммируются, и возврат оформляется с итоговой суммы. Также следует учесть, что этот налоговый вычет не может быть больше суммы подоходного налога, удержанного в течение года.

Еще одним важным нюансом является понятие «дорогостоящее лечение». Существует перечень этих услуг. И если оказание помощи у стоматолога попадает под него, то возврат будет произведен с полной суммы услуги (даже если она значительно больше 120 000 рублей).

Документы потребуются следующие:

налоговая декларация, представленная по форме 3-НДФЛ;
справка с подписью главного бухгалтера о доходах за истекший календарный год;
паспорт и копия первой страницы + регистрация;
заявление на возврат НДФЛ за лечение зубов (образец представлен в статье);
копия договора на медицинские услуги стоматологического кабинета и с медучреждением;
копии и оригиналы чеков на оказанные услуги.

Написать заявление можно в произвольной форме, но лучше воспользоваться специальной формой заявления на возврат НДФЛ за лечение (образец размещен выше).

Скачать форму можно на официальном портале Налоговой службы РФ, или любом другом. Она общедоступна и бесплатна.

Подготовленный пакет документов можно лично принести в налоговый орган, можно отправить заказным письмом с уведомлением по почте. Есть возможность передать документы с поверенным, не забыв приложить к ним нотариально заверенную доверенность. Появилась законодательно закрепленная возможность подать заявление на социальный вычет посредством работодателя.

Если есть у налогоплательщика есть личный кабинет на портале nalog.ru, то возврат можно оформить и здесь (но для этого необходимо удостоверить документ УКЭП).

Заявление на возврат НДФЛ за лечение

По расходам на медицинские услуги, лекарства можно получить налоговый вычет, суть которого сводится к возврату НДФЛ с той суммы, которая была потрачена на оплату лечения своего или ребенка. Вернуть налог можно, подав в налоговую пакет документов, в числе которых заявление на возврат НДФЛ за лечение.

Полный пакет документов, необходимых для оформления социального вычета и возврата подоходного налога приведет в этой статье. В их числе декларация 3-НДФЛ.

Бланк и образец 3-НДФЛ которой представлен здесь.

Возврат можно осуществить после того, как закончится год, в котором зафиксированы траты. Важно, чтобы в этом году был доход, облагаемый НДФЛ, иначе вернуть ничего не получится.

Заявление для подачи в ФНС имеет типовую форму, утверждено приказом 03.03.2015 № ММВ-7-8/90@ в ред. от 23.08.2016. Это новая форма заявления, которое следует применять для информирования налоговой о праве на льготу.

Скачать бланк заявления о возврате налога и образец заполнения заявления при возврате НДФЛ за лечение можно ниже. За год возможно вернуть только 13% от социального вычета. Размер вычета на каждого ребенка — 50000 руб., размер вычета на себя — 120000 руб.

Вернуть налог можно не только по расходам на лечение, но и на обучение — скачать образец, а также покупку квартиры — образец заявления.

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ за лечение

В бланк заявления следует вписать следующую информацию:

На основании полученных документов налоговая проводит камеральную проверку в течение трех месяцев, по истечению которых принимается решение о возврате НДФЛ.

Если решение положительное, то деньги будут перечислены на счет, указанный в заявлении.

Скачать образец документа

Заявление на возврат подоходного налога в связи с расходами на лечение бланк — скачать.

Заявление на возврат НДФЛ за лечение образец — скачать.

Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение

Актуально на: 21 февраля 2017 г.

Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение

К доходам физлица, облагаемым по ставке 13%, могут быть применены социальные налоговые вычеты, в т.ч. на лечение (п. 1 ст. 219 НК РФ). О форме заявления на возврат НДФЛ за лечение расскажем в нашей консультации.

Кому полагается вычет на лечение

Социальный вычет на лечение полагается физлицу, которое в календарном году оплачивало из своих средств медицинские услуги, оказанные лицензированными медицинскими организациями или ИП этому физлицу, его супругу (супруге), родителям или детям до 18 лет, а также подопечным до 18 лет (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Перечень медицинских услуг, в т.ч. дорогостоящих видов лечения, утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Размер вычета на лечение

По дорогостоящим видам лечения размер социального налогового вычета не ограничен: такие расходы принимаются в сумме фактических затрат (абз. 3 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Остальные затраты на лечение учитываются суммарно с другими расходами «социальной» направленности, указанными в п.п. 2 — 6 п. 1 ст. 219 НК РФ (кроме затрат на обучение детей), и не могут превышать за календарный год 120 000 рублей (абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Как получить вычет на лечение

Социальный налоговый вычет на лечение может быть получен 2 способами:

при предоставлении по итогам года в ИФНС налоговой декларации по форме 3-НДФЛ ;
до окончания года при обращении к работодателю. Предъявить работодателю нужно будет заявление, а также Уведомление по специальной форме из налоговой инспекции, в котором будет подтверждено право работника на вычет в связи с лечением.

Бланк заявления на возврат НДФЛ за лечение

Заявление на возврат НДФЛ, предоставляемое в ИФНС, может быть заполнено в произвольной форме. Однако можно использовать форму «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, пени, штрафа)». Эта форма была утверждена Приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90@ .

Скачать заявление на возврат НДФЛ за лечение по рекомендованной ФНС форме можно здесь.

Приведем также пример заявления на возврат НДФЛ за лечение, если такое заявление подается в налоговую инспекцию по итогам года.

Заявление на социальный вычет можно подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru, отправить по почте с описью вложения, направить через Интернет с усиленной квалифицированной электронной подписью или представить лично, а также через уполномоченного представителя на основании нотариально удостоверенной или приравненной к ней доверенности (п. 2 ст. 27, п. 3 ст. 29, п. 6 ст. 78 НК РФ).

Если заявление на возврат НДФЛ подается работодателю в течение года, оформить его можно так.

Заявление на возврат НДФЛ за лечение

Заявление на возврат НДФЛ за лечение подается физическим лицом в отделение ИФНС по месту своего жительства. Возврат подоходного налога производится в отношении расходов, произведенных на лечение (свое или ближайших родственников), а также на лекарства.

Заявление оформляется в свободной форме и подается вместе с декларацией 3-НДФЛ и другими необходимыми документами, в число которых можно отнести:

Лицензия медицинского учреждения на оказание медицинских услуг;
Рецепт врача (в отношении возврата НДФЛ по купленным лекарствам);
Копия договора, заключенного с медучреждением на оказание медуслуг;
Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
Копия паспорта;
Документы, подтверждающие расходы на лечение и лекарства;
Копия свидетельства о рождении детей (в случае возврата подоходного налога за лечение детей);
Копия своего свидетельства о рождении (в случае возврата НДФЛ за лечение родителей);
Копия свидетельства о браке (в случае возврата налога за лечение мужа, жены).

Бланк заявления на возврат НДФЛ можно найти в самом отделении налоговой инспекции, а также скачать примерную форму в данной статье.

Возможность возврата НДФЛ в связи с расходами на лечение появляется при выполнении ряда условий:

Наличие лицензии у медицинского учреждения;
Наличие указанных выше документов;
Уплата НДФЛ в том году, когда были понесены расходы.

Возвращается подоходный налог (13%) не со всей суммы расходов на лечение или лекарства, а только в пределах лимита – установленного социального налогового вычета – 120 тыс. руб. за свое лечение и 50 тыс. руб. за лечение близких родственников.

Вернуть частично можно расходы не только за лечение, но и за обучение (свое, детей, брата, сестры). При этом также подается заявление на возврат подоходного налога, образец которого можно скачать по ссылке.

При покупке квартиры также можно рассчитывать на имущественный налоговый вычет и возврат НДФЛ с расходов на приобретение жилья, образец заявления можно скачать здесь.

Как составить заявление на возврат НДФЛ за лечение?

В правом углу нужно указать сведения об адресате и заявителе (отделении ИФНС и налогоплательщике, который желает частично возместить свои расходы).

В тексте заявления пишется просьба о возврате подоходного налога по расходам на лечение. Следует указать, чье именно лечение имеет в виду, а также указать сумму НДФЛ к возврату.

ИФНС рассматривает полученные документы вместе с заявлением налогоплательщика и определяет, выполняются ли все необходимые условия для предоставления вычета. В случае положительного решения деньги перечисляются на счет заявителя, для этого в бланке заявления на возврат налога следует указать номер счета и наименование банка, в котором он открыт.

Заявление следует подписать и указать дату, когда оно было оформлено.

Возврат НДФЛ в качестве компенсации за затраты на лечение (медицинское обслуживание)

Забота человека о собственном здоровье требует определенных затрат. И государство готово компенсировать часть из них, предоставляя своим гражданам режим налоговых вычетов на обучение, а также лечение.

8 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Налогоплательщики могут получить возврат определенной части или всего уплаченного НДФЛ, в качестве компенсации средств, израсходованных ими на лечение. Это касается:

Непосредственно оплаты медицинских услуг (например, возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов).
Оплаты медицинской консультации и диагностики.
Затрат на приобретение лекарств по назначению врача, если эти препараты из специального перечня, утвержденного правительством.
Взносов по медицинской страховке, причем и без наступления страхового случая.

Но при этом необходимо соблюдение обязательных условий:

Для предъявления права на налоговый вычет не только лекарства, но и медицинские лечебные услуги должны быть из специального перечня.
Учреждение или врач, оказавшее эти услуги или назначившие применение лекарств должны иметь «медицинскую» лицензию.
При медицинской страховке договор должен включать только оплату лечения и ничего другого. А страховщик должен иметь соответствующую лицензию.
Оплата на 100% должна быть произведена гражданином-налогоплательщиком. При полной или частичной оплате работодателем или кем-то иным налоговый вычет не производится.

О том, возможен ли возврат НДФЛ за лечение, расскажет видеоролик ниже:

Претендовать на получение компенсационного возврата НДФЛ за лечение может каждый гражданин РФ, являющийся плательщиком подоходного налога. Он может рассчитывать на налоговый вычет (возврат НДФЛ):

За затраты на собственное лечение.
За детей до восемнадцати лет.
За супруга или супругу.
За лечение родителей-пенсионеров.

Исключение в этом случае составляют граждане-неплательщики НДФЛ:

Безработные, в том числе и получающие пособие.
Неработающие пенсионеры. За исключением тех случаев, когда их лечение оплачивают работающие и платящие налог дети.
Предприниматели на льготном режиме (не платящие подоходный налог в 13%).
Работники компаний, где затраты на лечение оплачивает наниматель или работодатель.

Про КБК и заполнение декларации на возврат НДФЛ-3 за лечение читайте ниже.

Особенности заполнение декларации

Для получения медицинского налогового вычета подача декларации 3-НДФЛ – обязательна. Но в ней надо отобразить специфические особенности, связанные с возвратом части налога. Вот что надо заполнить (листы обязательного заполнения):

Титульный (первый) лист.
Раздел 1 (лист 2) со сведениями о суммах уплаты налога и возврата за лечение.
Раздел 2 (лист 3) в котором зафиксированы расчеты, подтверждающие цифры из предыдущего раздела.
Лист А о доходах из источников на территории РФ.
Лист Е1 с расчетами налоговых вычетов.
Остальные листы заполняются по необходимости.

При составлении декларации следует придерживаться официальных стандартных правил заполнения подобных документов, утвержденных приказом по ФНС. С ними можно познакомиться в инспекции или через интернет.

Про порядок возврата НДФЛ за лечение себя, ребенка, родителей и т.п. читайте ниже.

Получение возврата НДФЛ за лечение

Начиная с 2016 года процедура возврата НДФЛ была облегчена.

Теперь для этого не надо дожидаться конца налогового года, а можно приступать к оформлению сразу. Но в основном правила остались те же.

Итак, давайте узнаем, какие документы необходимы для возврата НДФЛ за лечение (зубов и иные виды).

О том, как вернуть НДФЛ за медицинские услуги, расскажет это видео:

И начинать надо с подготовки комплекта необходимых документов. Он означен в директивном письме ФНС и включает:

Правильно оформленную форму декларации 3-НДФЛ за тот год, когда производилось лечение.
Заявление на возврат на специальном бланке.
Справка о факте и размере уплаты налога за интересующий инспекцию год (2-НДФЛ).
Паспорт плюс копия (страницы с фотографией и регистрацией).
Документы, подтверждающие обоснованность лечения и его стоимость, в том числе и договор.
Лицензия, дающая право на лечебную практику для медучреждения или врача. Если возврат происходит за медицинскую страховку, то лицензия компании на именно этот вид деятельности.
Все финансовые документы, которые могут подтвердить факт выполнения оплаты за лекарства или услуги.
При возврате НДФЛ за санаторно-курортное лечение должна быть справка с указанием стоимости лечебных процедур, так как за проживание и питание НДФЛ не возвращают.

Бланк справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы вы можете скачать здесь.

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы

Если требуется налоговый вычет за лечение родственника, то дополнительно надо предоставить:

Свидетельства о рождении ребенка (для детей) или собственное (для родителей).
Свидетельство о браке (для супруга или супруги).

Ниже вы найдете образец заявления на возврат НДФЛ за лечение, бланк также можно скачать.

Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение

О том, куда обращаться, если нужен возврат НДФЛ при оплате лечения, читайте далее.

Ответственные органы

Принимать решение о возврате НДФЛ может только налоговая инспекция на основании заявления и полученных документов. А вот получить положенную компенсацию можно:

Перечислением денег на свой счет.
Или по месту работы, за счет неуплаты компанией подоходного налога. Но это только после получения бухгалтерией специального уведомления.

Далее расскажем, как оформить возврат НДФЛ за лечение.

Процедура возврата включает следующие шаги:

Заполнение по соответствующим правилам декларации (3-НДФЛ).
Подготовка полного комплекта документов.
Заполнения специальной заявки на получение компенсации.
Подача документов в ФНС.
Получение подтверждения права на налоговый вычет.
Получение денег на свой счет.

Расчет сумм и лимит возврата НДФЛ за лечение рассмотрены ниже.

Расчет сумм для налогового вычета следует производить, исходя из того, что максимальная сумма попадающих под компенсацию затрат составляет 120 тысяч рублей. То есть максимально допустимая к возврату сумма НДФЛ будет составлять (в рублях): 120000 × 0,13 (13%) = 15600.

И то в случае, если величина подоходного налога, который гражданин заплатил за налоговый год, превышает эту сумму, и не было других налоговых вычетов.

Вот несколько примеров расчета:

Сроки возврата НДФЛ за лечение рассмотрены ниже.

Срок получения налогового вычета ограничен тремя годами. Компенсировать затраты на лечение, сделанные в более ранний период невозможно.

А вот налоговой инспекции на проведение всех необходимых процедур по проверке обоснованности налогового вычета предоставлено три месяца. И плюс к этому один месяц на оплату. Поэтому максимальный срок ожидания возврата НДФЛ – четыре месяца после подачи заявления.

О том, как получить возврат НДФЛ за дорогостоящее лечение, расскажет это видео: