Как написать заявление на стандартные вычеты

Как пишется заявление на стандартный налоговый вычет на детей в 2017 году

Налоговым вычетом называют долю зарплаты (либо другого дохода, что облагается ставкой в 13 процентов), не облагаемую налогом. Бывают случаи, когда граждане, не полностью вникнувшие в данное понятие, по ошибке считают, что сумма уменьшения налога и есть суммой вычета. Такое мнение является абсолютно неправильным. Давайте подробнее разберемся.

Для большей наглядности приведем пример: сотрудник Кирилл за январь текущего года получил заработную плату в размере 20 тысяч рублей. Ему положен стандартный вычет в объеме 1 тысячи 400 рублей. Налоговая сумма на доход будет составлять: 20 000 – 1 400 = 18 600 × 0,13 = 2 418 российских рублей. Без данного вычета сумма налога равнялась бы 2 тысячам 600 рублей (20 000 × 0,13 = 2 600). В таком случае налог уменьшен всего лишь на 182 рубля.

В текущем году налоговый вычет на детей полагается следующим лицам, получающим официальный доход:

• попечителям;
• опекунам одного или нескольких детей;
• супругу или супруге приемного родителя;
• приемным родителям;
• отцу и матери ребенка;
• усыновителям.

К заработной плате работающего населения льготы должны применяться по месту работы. Человек, работающий на нескольких фирмах, может сам выбрать работодателя, который будет представлять налоговый вычет.

Работодатель не может применить налоговый вычет, пока сотрудник самостоятельно не напишет заявление.

Стандартный вычет на ребенка в 2017 году

Льгота может быть предоставлена родителям и другим представителям с первого месяца рождения ребенка и до достижения 18 лет. С момента достижения ребенком совершеннолетия и до 24 лет льготы предоставляются родителям, чьи дети:

1. Лицеисты и школьники.
2. Интерны.
3. Аспиранты.
4. Ординаторы.
5. Курсанты;
6. Студенты очного типа обучения ВУЗов и ССУЗов.

Даже если дети находятся на обучении за рубежом, родители имеют право на льготы.

Стандартные вычеты на ребенка в этом году применяются каждый месяц к доходам граждан, однако только до того времени, пока количество дохода не начнет превышать общую сумму в 350 тысяч рублей за год. Все потому, что за налоговый период принято считать календарный год. В том случае, если сотрудник принят на работу в середине года, то ему необходимо представить справку о доходах с прежнего рабочего места.

Рассмотрим еще один пример. Гражданин Кирилл оформлен на ООО «Фирма» 1 сентября. С прошлого места работы у него имеется справка 2-НДФЛ, в которой отмечено, что на протяжении 8 месяцев этого года суммарная начисленная заработная плата составляла 355 тысяч 250 рублей. Кирилл в 2017 году по новому месту работы стандартными налоговыми вычетами пользоваться не будет.

В этом году стандартный налоговый вычет на ребенка начинает применяться с месяца рождения ребенка или месяца усыновления, опекунства, попечительства. Льготы прекращаются в конце года, когда:

• ребенок достиг совершеннолетнего возраста;
• попечительство или опекунство отменено;
• находящемуся на обучении исполнилось 24 года;
• усыновление отменено.

Когда подросток получает документ об окончании учебного заведения, со следующего месяца льгота не применяется даже, если подростку не исполнилось 24 года.

Кроме того, в налоговом законодательстве России в 2017 году предусмотрен двойной вычет на детей, который можно получить:

• если в семье ребенка только один родитель;
• если отец или мать ребенка отказывается от получения льготы. В таком случае оба родителя должны получать доход, что облагается по ставке в 13 процентов.

Заявление на стандартный налоговый вычет

Для того чтобы сотрудник мог получать с первого месяца текущего года стандартный налоговый вычет на детей, от него потребуется подать заявление. От того, насколько правильно составлено заявление, зависит, вовремя ли сотрудник получит полагаемые ему льготы, в каком количестве, и придется ли в дальнейшем заниматься перерасчетом.

Стоит разобраться, в какой именно форме гражданам стоит составлять заявление на стандартный налоговый вычет. Какие данные необходимо указывать, и кому его подавать.

Для того чтобы получать налоговые вычеты на детей с первого месяца текущего года, было необходимо подать заявление еще в прошлом году. Установленного образца заявления на стандартный вычет в текущем году отсутствует, его следует писать в сводной форме. В документе необходимо указать размер вычета и возраст ребенка. Кроме заявления, обязательно следует подготовить копию о рождении каждого ребенка, дополнительные документы, такие как решение о назначении опекунства, копию справки ВТЭК об инвалидности детей, справку с учебного заведения ребенка. Справку о заработной плате по форме 2-НДФЛ с прошлой работы, если человек поступил на фирму не с первого месяца года.

Заявление на стандартный вычет

Что должно быть указано в заявлении на стандартный вычет 2015

Налоговым законодательством не утвержден определенный образец заявления. Но, существуют обязательные пункты, которые оно должно содержать:

1. В шапке заявления должно быть указано название организации, где работает налогоплательщик, имя главного учредителя, должность работника и его ФИО
2. Сам текст заявления желательно формулировать в виде просьбы, указать статью из налогового кодекса о налоговых вычетах, дату, с которой должно начаться предоставления вычета. Четко и коротко прописать все основания для предоставления вам вычета из НДФЛ
3. Все собранные документы перечисляются списком в заявлении и прилагаются к нему
4. В конце заявления ставится дата его составления, подпись и ФИО составителя

Бланк заявления пишется на обычном листе формата А4. Оно может быть представлено в виде печатного текста, набранного на компьютере, но подпись должна присутствовать только от руки.

Порядок составления заявления на детский вычет

Налоговый вычет на детей предоставляется родителям, приемным родителям, опекунам и попечителям, на содержании которых состоят дети до 18-ти лет, а также, студенты средних и высших учебных заведений до 24-х лет очной формы обучения.

В размере 1 400 рублей такой вычет начисляется на первого и второго ребенка, в размере 3 000 рублей на каждого следующего. Детский вычет предоставляется и на детей с инвалидность любой группы, он будет составлять 12 000 рублей для родных родителей и 6 000 для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Поскольку четко определенного бланка такого заявления не существует, оно составляется в свободной форме. В нем обязательно должно быть указано количество детей, на содержание которых вы хотите получить вычет по уплате НДФЛ, дата и год рождения каждого ребенка и сумма вычета на детей, вычисленная по очередности их рождения.

Заявление на стандартный вычет на работника

Отдельная ситуация, когда сотрудник может оформить вычет сам на себя. Причиной для предоставления такого вычета может быть инвалидность, работа на вредном для здоровья производстве, прохождение срочного лечения. Также, такой вид вычетов начисляется военнослужащим, ликвидаторам и пострадавшим в техногенных или природных катастрофах. Такие категории граждан считаются льготными и для них определена сумма вычета в размере 13% от уплаченных за год налоговых средств. Например, за год было уплачено налогов на сумму 31 000 рублей, тогда сумма вычета составит 4 030 рублей.

Для оформления вычета на работника составляется заявление, такого же образца, как и на другие виды вычетов. В нем обязательно указывается причина, в связи с которой вы претендуете на вычет, и прилагается подтверждающие это документы. Подавать документы можно сразу на месте работы, или обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Если сотрудник имеет право претендовать сразу на несколько видов налоговых вычетов, то ему представиться только один, самый большой по размеру вычет. Одновременно несколько вычетов начисляться не может.

Как видно, заявление на стандартный вычет по НДФЛ достаточно несложно оставить самостоятельно, главное, придерживаться определенных норм и не упустить всех необходимых пунктов.

Остались вопросы? Нужна помощь?

Мы можем проконсультировать вас по вашим вопросам совершенно бесплатно!

или звоните по телефонам +7 (499) 703 48 16. Консультация - бесплатна!

Требование бухгалтерии о ежегодном предоставлении стандартных налоговых вычетов (на детей) законно?

Бухгалтерия требует ежегодно писать заявление на предоставление стандартных налоговых вычетов (на детей). Между тем в других учреждениях сотрудники этого не делают, что не мешает им получать вычеты. Чья бухгалтерия права?

Сотрудник бюджетного учреждения,

В соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ родителям (опекунам, попечителям, усыновителям) положены стандартные налоговые вычеты на детей. Они предоставляются работнику на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на вычеты (п. 3 ст. 218 НК РФ). При этом в НК РФ не сказано, нужно писать заявление каждый год или нет. По этому бухгалтеры часто перестраховываются, заставляя сотрудников переписывать заявления ежегодно.

Такая практика стала доброй традицией почти повсеместно. Поведение работников бухгалтерии вполне объяснимо, ведь сотрудник может в течение года утратить право на вычет.

Чтобы избежать проблем, достаточно попросить работника написать в заявлении, что он хочет получать вычет в течение всего периода работы в организации. Не лишним будет указать, что об утере права на вычет сотрудник обязан сообщить работодателю.

Минфин России также высказывал мнение, что заявление на вычет достаточно подать один раз. В письме от 27.04.2006 № 03-05-01-04/105 отмечено, что НК РФ не требует, чтобы такое заявление подавалось ежегодно. Следовательно, до изменения у работника права на вычет возможно бессрочное заявление, на основании которого вычеты будут предоставляться несколько лет.

Существует еще и формально не отмененный приказ МНС России от 01.11.2000 № БГ-3-08/379 “Об утверждении форм отчетности по налогу на доходы физических лиц”. В нем сказано, что если сотрудник письменно не уведомит работодателя о прекращении права на стандартные налоговые вычеты, то они продолжают предоставляться.

На вопрос отвечала Ю.А. Кошелева, эксперт Международного центра финансово-экономического развития

Опубликовано в журнале «Бюджетный учет и отчетность в вопросах и ответах» №9, сентябрь 2012 г.

Заявление на налоговый вычет

Суммы, которые не облагаются подоходным налогом, называются налоговыми вычетами. Вычеты могут быть:

Что такое стандартный налоговый вычет?

Стандартный налоговый вычет может быть предоставлен любому гражданину, имеющему детей. Размер вычета зависит от количества детей. Вычет предоставляется до тех пор, пока общая сумма дохода гражданина не превысит установленный законом предел (В 2013 году это 280 тысяч рублей).

Стандартный вычет предоставляется работодателем. Если же работодатель не делал такой вычет при расчете зарплаты и налогов работника, то гражданин может по истечении года подать декларацию о собственных доходах в налоговую инспекцию, и сумма налога, перечисленная сверх положенного, будет возвращена.

Стандартный налоговый вычет в 2013 году предоставляется:

• на первого и второго ребенка – в сумме 1400 рублей в месяц;
• на третьего и следующих детей, а также на ребенка-инвалида – 3000 рублей в месяц.

Если гражданин является единственным родителем или опекуном ребенка, то сумма полагающегося налогового вычета удваивается. Детьми в целях применения налогового вычета считаются дети (в том силе приемные и опекаемые) до 18 лет и студенты-очники, а также аспиранты.

Как нужно писать заявление на налоговый вычет?

Заявление на предоставление стандартного налогового вычета пишется в произвольной форме на имя руководителя организации или в бухгалтерию.

В заявлении обязательно должны быть указаны:

• полные имена всех детей;
• даты рождения детей;
• основания для увеличенного вычета (если работник является одиноким родителем или опекуном, если ребенок является инвалидом).

К заявлению должны быть приложены копии свидетельств о рождении, а также документы, подтверждающие право на увеличенную сумму вычета (справка об инвалидности, например).

Часто в бухгалтерии предприятия есть стандартная форма заявления на налоговый вычет, куда остается только вписать данные. Если же такой типовой формы нет, то заявление может выглядеть следующим образом:

заявление на стандартный налоговый вычет

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 налогового кодекса РФ прошу предоставлять мне с 01.01.2014 стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей:

Иванова М.М. 02.02.2009 г.р.;

Иванова С.М. 03.03.2011 г.р.;

Иванова Л.М. 03.03.2011 г.р.

Копии свидетельств о рождении детей прилагаю.

Заявление на вычет: порядок оформления

Главное – получить верно оформленное заявление на вычет.

Загляните в таблицу ниже — с ее помощью вы быстро определите, в каком случае и в каком размере полагается вычет. А еще, возможно, кто-то из сотрудников недавно приобрел жилье и сейчас хочет воспользоваться имущественным вычетом по месту работы. Сумма такового тоже уменьшает налогооблагаемые доходы сотрудника.

Кто и на какие стандартные вычеты по НДФЛ может рассчитывать

Правда, предоставить все эти вычеты вы можете, только если сам работник напишет заявление на вычет. Но нередко сослуживцы забывают это вовремя сделать. А то и вовсе не знают о своих правах. Так вот, мы советуем вам напомнить сотрудникам о том, когда и какие заявления на вычет они могут подать. В итоге вам не придется потом разбираться с вычетами и конфликтовать с работником, если он вдруг принесет заявление на вычет под конец года или вообще в следующем году. А здесь мы дадим вам образцы заявлений для разных ситуаций.

Стандартный вычет на ребенка

Самый распространенный случай: у работника есть дети, и потому он хочет получать стандартный вычет по НДФЛ. То есть воспользоваться правом, предоставленным подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. Выдайте этому сотруднику бланк заявления на вычет. Оно может быть оформлено так:

В заявлении на вычет не стоит уточнять год, за который работник просит предоставить ему стандартный вычет. Да и конкретизировать размер вычета не надо. Ведь в следующем году он уже может быть другим. Тогда вам не придется ежегодно собирать такие заявления. Достаточно получить его от сотрудника один раз (письмо Минфина России от 8 августа 2011 г. № 03-04-05/1-551).

Бывает, что работник вспоминает о вычетах уже в следующем году и просит предоставить ему их за год предыдущий. Так вот, за пересчетом налога сотрудник может обратиться лишь в ИФНС по месту жительства. Налоговики сами вернут ему возникшую переплату. Вы же не должны ничего корректировать. Об этом сказано в пункте 4 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Удвоенный стандартный вычет на ребенка

Получать стандартный вычет в двойном размере могут работники, которые являются единственными родителями. Тогда на первого и второго ребенка полагается по 2800 руб. в месяц. На третьего и более младших детей — по 6000 руб. ежемесячно.

Но важно правильно определить, действительно ли речь идет о единственном родителе. Ведь иначе вы предоставите увеличенный вычет неправомерно, а значит, недоплатите налог в бюджет.

Единственным родителем работник считается, если второй родитель умер или не указан в свидетельстве о рождении ребенка.

Единственный родитель может рассчитывать на удвоенный вычет до тех пор, пока не вступит в брак. Как только это случится, он сможет получать вычет лишь в одинарном размере. При этом не имеет значения, стал ли второй супруг оформлять родительские права на ребенка. Об этом советуем предупредить работника, когда он будет писать заявление на вычет. Оговорку можно добавить в текст документа (см. образец выше). Еще предостережем вас от распространенной ошибки. Развод работника не означает, что он стал единственным родителем. Такое разъяснение содержит письмо Минфина России от 30 января 2013 г. № 03-04-05/8-78. Поэтому разведенным родителям вычет в двойном размере не предоставляйте.

Отказ одного из супругов от права на детский вычет

Работник может получить увеличенный вычет на ребенка, если второй родитель от своего вычета отказался. Об этом прямо сказано в статье 218 Налогового кодекса РФ. Чтобы получить вычет, работнику понадобится написать заявление на вычет (образец — ниже). Сотрудники ФНС России пояснили, что получить увеличенный вычет можно, только если второй родитель в принципе имеет на него право. То есть у него есть доходы, облагаемые по ставке 13 процентов. Если же второй родитель не работает, то передать вычет он не может (письмо от 27 февраля 2013 г. № ЕД-4-3/3228@).

Но вот вопрос: на какую сумму вычета может рассчитывать работник, чей супруг от вычета отказался? Ведь размер вычета у них может различаться. Скажем, жена отказалась от вычета в пользу мужа по одному ребенку. У него это первый ребенок, то есть вычет равен 1400 руб. А у жены есть еще двое детей от первого брака, для нее это третий ребенок. То есть вычет равен 3000 руб.

Из статьи 218 Налогового кодекса РФ следует, что вычет работника надо сложить с той суммой, от которой отказался второй родитель. В нашем случае муж может заявить вычет в размере 4400 руб. (1400 + 3000).

Теперь скажем про имущественный вычет. Это та часть суммы, потраченной работником на покупку жилья, на которую можно уменьшить его доход. Право на такой вычет закреплено в подпункте 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Заявить о нем человек может либо обратившись в инспекцию, либо в бухгалтерию компании, в которой работает.

Допустим, сотрудник пришел к вам, показывает уведомление из налоговой о том, что имеет право на имущественный вычет, и просит предоставлять его ежемесячно. Само собой, с работника надо взять еще и заявление на вычет. Можете выдать ему бланк по образцу, который есть ниже. Но прежде удостоверьтесь, что уведомление выписано именно на текущий год. Ведь подтверждать свое право на конкретную сумму вычета работник должен каждый год.

Предположим, все документы в порядке. Подскажем, как вы будете предоставлять вычет. Посмотрите, какая сумма вычета указана в уведомлении. До тех пор пока доход работника, облагаемый по ставке 13 процентов, не превысит эту величину, удерживать налог не придется. Сотрудник принес уведомление, действующее с начала года, лишь сейчас? Тогда примите в расчет все доходы, облагаемые НДФЛ, с января. Такой алгоритм дали чиновники из Минфина России в письме от 29 декабря 2012 г. № 03-04-06/4-374. Вернуть НДФЛ, удержанный до подачи уведомления, не получится (письмо от 21 марта 2011 г. № 03-04-06/6-46).

Если же вы по ошибке исчисляли НДФЛ, уже получив от работника уведомление, по итогам года за работником сохранится переплата. Тогда вы вернете ее по правилам статьи 231 Налогового кодекса РФ.

А что делать, если сумма вычета, обозначенная в уведомлении, больше доходов работника? В этом случае подскажите сотруднику, чтобы он обратился в ИФНС. Там ему пересчитают остаток вычета и выдадут новое уведомление на следующий год.

Работник просит предоставить ему два вычета по НДФЛ: стандартный и имущественный. С какого из них начать?

В Налоговом кодексе РФ на этот счет ничего не сказано. Поэтому предложите работнику самому определиться с очередностью.

Сотрудница является единственным родителем ребенка-инвалида. На какую сумму стандартного вычета она может рассчитывать?

На сумму 6000 руб. Столько полагается единственным родителям, которые воспитывают ребенка-инвалида.

Доход работницы пока не больше 280 000 руб., а у ее супруга этот лимит уже превышен. Может ли она получать вычет за мужа?

Нет, не может. Ведь у супруга уже нет права на вычет, поскольку его доходы превысили лимит.

Источники:

Следующие статьи:

• Как написать заявление на уменьшение ставки
• Как написать заявление на установку водяного счетчика

Поделитесь своим мнением

Имя *

Почта *

Тект *

Сумма цифр:

Вас может заинтересовать

Как написать заявление государственной жилищная инспекция

Как написать заявления отказ от приватизации

Как написать заявление в суд трудовые споры

Как написать заявление о выдаче характеристики

Популярное

Как написать заявление в совкомбанке

( Читали 6)

Как правильно написать апелляционную жалобу на решение городского суда

( Читали 3)

Как написать заявления о замене проводки

( Читали 2)

Как правильно написать заявление на отказ от наследства

( Читали 2)