Как написать заявление в налоговую о возврате госпошлины от организации

» Заявления пенсионеров 25 апреля 2024 года

Заявление на возврат госпошлины в налоговую + образец

В том случае, когда гражданин обращается в государственные структуры исполнительной власти федерального или регионального уровня в бюджет требуется произвести оплату в определенном размере. Величина оплаты будет зависеть от того какой значимости действия требуется осуществить представителю власти или заявителю. В статье расскажем про заявление на возврат госпошлины в налоговую инспекцию, предоставим образец заполнения и рассмотрим особенности оплаты в 2018 году.

В каких случаях платят госпошлину

Оплата, именуемая госпошлиной, вносится заявителем, когда составляет обращение или запрос на совершение юридических действий, выдачу официальных документов, регистрирующих или подтверждающих статус заявителя или его полномочия.

Госпошлину платят нотариусам за составление официальных документов, заверение копий, а также подтверждение личной подписи ответственных лиц. Ее можно оплатить по месту обращения наличными, через кассу сбербанка, в личном кабинете электронными деньгами. Читайте также статью: → «Бухгалтерский учет госпошлины: проводки».

Кто выступает плательщиком госпошлины

Оплачивать госпошлину может обычный гражданин от своего имени, индивидуальный предприниматель, юридическое лицо любой правовой формы. Подтверждением факта оплаты госпошлины будет официальная квитанция установленного образца или платежное поручение с печатью банка, подтверждающая исполнение платежа.

Если плательщик не один, то оплата вносится всеми участниками операции равными долями. Госпошлину не оплачивают юридические лица или частные граждане, если законом они освобождены от обременения.

Физические лица оплачивают госпошлину при:

Подаче документов на открытие ИП, ООО, АО;
Запросе сведений о состоянии в общероссийском едином реестре;
Использовании в своих названиях термина «Россия»;
Случаях прекращения хозяйственной деятельности бизнесмена.

Юридические лица или его официальные представители дополнительно обращаются с ходатайствами в суды любой инстанции, арбитражные или конституционные при этом оплачивая госпошлину. Также, требуется оплатить действия государственных служб по выдаче разрешений, лицензий, тестов или апробаций.

Когда ФНС возвращает уплаченную госпошлину

Не в каждом случае ФНС возвращает денежные средства. Требуется составить заявление с просьбой возврата госпошлины в полном или частичном объеме. Прикладывают к заявлению подтверждение уплаты суммы госпошлины. Согласно НК РФ статья 333.40 содержит случаи возврата переплаты полной или части:

После оплаты никаких действий или обращений плательщик не совершил;
Оплата произошла в большем объеме, чем требуется (при имущественных спорах, технической ошибке);
Производство по иску/делу прекратили или оставили без рассмотрения;
Обращение/ходатайство было возвращено плательщику/ответчику;
Отозвана заявка по процедуре регистрации интеллектуальной собственности (базы ЭВМ);
Заявителю отказано в выдаче российского паспорта или удостоверения беженца.

В случае, когда стороны подписали мировое соглашение, законодательным актом допускается вернуть плательщику 50% от уплаченной пошлины.

Также, плательщик имеет возможность зачесть образовавшуюся переплату в счет будущих платежей за аналогичные регистрационные действия. Возврат осуществляется если плательщик обратился с заявлением до того как истек трехлетний срок возврата излишне уплаченных платежей.

Причины отказа в возврате госпошлины

Существуют определенные условия, когда вернуть госпошлину не допускается. Процедура возврата невозможна, если оплачивали:

Для совершения действий в ЗАГС (заключение/расторжение брака, на свидетельство о рождении ребенка, смена имени, фамилии);
В процессе судебного иска, но ответчик добровольно признал и удовлетворил все претензии истца;
В росреестр для регистрации прав на имущество, в данной процедуре госорганы отказали;
В процессе тестирования, анализа, установки клейма на ювелирные изделия или драгоценные металлы.

Отказ последует в случае, если заявление с соответствующей просьбой поступает, когда истек трехлетний период, в который обращаются за возвратом денег из бюджета. Также, необходимо указать причину, по которой плательщик настаивает на возврате госпошлины. Читайте также статью: → «Учет судебных расходов, государственных пошлин и издержек».

К письменному заявлению требуется приобщить оригиналы платежных квитанций, платежных поручений с отметкой банка, а также документы, которые подтверждают право плательщика на получение излишне перечисленной/уплаченной госпошлины. Решение о возврате принимается в течение одного месяца с момента подачи заявления. Рассматривает его уполномоченная служба, в которую обращался налогоплательщик за конкретной операцией.

Как правильно составить заявление на возврат пошлины

Если налогоплательщик обращался в фискальную службу, то и заявление рассматривает ФНС. К составлению письменного обращения требуется отнестись внимательно. Важно правильно указать причину, по которой плательщик требует вернуть денежные средства. В случае, когда имела место техническая ошибка, т.е. опечатка в реквизитах получателя (КБК, наименование плательщика, получателя или неверное указание банковских реквизитов) следует указать это в основании заявления.

Из числа обязательных реквизитов в заявлении на возврат требуется указать:

Наименование отделения ФНС;
Адрес местоположения службы;
Название организации, ФИО заявителя или ИП от чьего имени написано заявление;
Основание для возврата госпошлины;
КБК и дата оплаты сбора;
ОКТМО и размер суммы, которую уплатил заявитель;
Сумму, которую требуется вернуть плательщику;
Реквизиты банковского счета, куда требуется перечислить сбор.

Дата и личная подпись заявителя. Если плательщик является физическим лицом, потребуется указать ИНН плательщика. Указывая причину, по которой возвращается сбор, следует сослаться на предоставленное подтверждение об оплате (квитанции, платежные поручения) и подтверждающие документы. В различных ситуациях это может быть письменное подтверждение о том, что заявитель не обращался (после оплаты сбора) за услугой или действием.

Кто может не оплачивать госпошлину

В частности, госпошлина не взимается с истца при подаче заявлений, исков по трудовым спорам.

Освобождение от уплаты сборов получают казенные организации за использование термина «Россия» и образованных на этой форме слова прочих сочетаний. Федеральные и региональные структуры управления также освобождаются от уплаты всех видов госпошлины.

Освобождены от уплаты, если обращаются в суд действия:

Подачу жалоб на действия судебных приставов;
Обращение на действия суда;
Заявление на отсрочку или изменение судебного решения.

Также, не берется госпошлина за выдачу документов по уголовным делам или взысканию по исполнительным листам.

Некоторые операции с недвижимым имуществом не полежат уплате госпошлины при государственной регистрации:

На право управления имуществом, принадлежащим муниципальным властям;
За бессрочное пользование земельными наделами принадлежащими муниципалитету;
Внесение в единый реестр сделок на право владения недвижимостью по причине изменения в законодательстве;
Если сведения в госреестре уточняются путем подачи заявления на государственную регистрацию права собственности.

Если при совершении операций по государственной регистрации была допущена ошибка сотрудниками учреждений, исправление вносится без дополнительной оплаты госпошлины от заявителя. Читайте также статью: → «Получение свидетельства о регистрации ИП в 2018».

Как учесть госпошлину в учете

Беспрепятственно списать в затраты при учете по налогу на прибыль уплаченной госпошлины следует учитывать причину ее возникновения. Это может быть:

При рассмотрении дела в суде;
В момент приобретения имущества или прав на него;
Действия, связанные с основной деятельностью.

Расходы по уплате сборов, которые были оплачены для операций с основным видом деятельности (сертификация продукции, лицензирование видов деятельности) принимаются к основным затратам, собираемым на счетах: 08, 10, 20, 26, 41 по дебету и кредитуется с 68 счетом. В прочих ситуациях все подобные затраты ведутся как внереализационные. К ним можно отнести нотариальные операции по заверению или составлению документации, доверенностей, соглашений.

У большинства налогоплательщиков появляется вопрос. Можно ли учесть в расходах пошлину, оплачиваемую в момент регистрации юридического лица. В этом случае законодательством установлено, что в расходы допускается учесть те траты, которые осуществлялись после даты внесения в единый реестр организаций или предпринимателей.

Образец заявления на возврат госпошлины

Начальнику Межрайонной ИФНС

России № 46 по г. Москве

(для физ. лиц – ФИО полностью,

полные паспортные данные,

адрес регистрации с индексом;

для юр. лиц – наименование, ИНН, КПП, ОГРН,

юридический адрес и для почтовых отправлений с индексом)

(Указываются все обстоятельства по уплате государственной пошлины за государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также причины, по которым не производились юридически значимые действия.)
Просим произвести возврат излишне (ошибочно) уплаченной государственной пошлины за государственную регистрацию в размере _______ рублей на расчетный счет____________ в банке: наименование банка, БИК банка, расчетный счет организации (для физ. лиц – 20-значный расчетный счет сберкнижки или 20-значный лицевой счет карточки).

Внимание! Реквизиты третьих лиц (мужей, жен, детей и т.п.) не принимаются!

Приложение (оригиналы платежных документов):

платежное поручение (квитанция, чек-ордер) №____ от ______ (дата).

Подпись плательщика (заявителя), дата.

Москва, Московская область звоните: +7(499) 703-47-98

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7(812) 309-13-76

Заявление на возврат госпошлины в налоговую - образец

Заявление на возврат госпошлины в налоговую – образец его утвержден законодательно. Это документ, представление которого в ФНС позволяет гражданину или фирме вернуть из бюджета излишне уплаченную сумму пошлины. Главное — корректно заполнить соответствующее заявление по госпошлине.

Для чего нужно заявление в ИФНС о возврате госпошлины в налоговую

В соответствии с положениями ст. 333.40 НК РФ физлица или юрлица, уплатившие государству пошлину, вправе вернуть либо зачесть ее (в счет последующих аналогичных платежей).

Процедура возврата возможна, если:

пошлина уплачена в большем размере, чем требуется;
юридически значимые действия, за которые уплачена пошлина, не произведены;
уплатившее пошлину лицо фактически не обратилось в государственные органы;
пошлина уплачена за паспорт или документ беженца, но в их выдаче заявителю отказано;
заявитель отозвал заявку на госрегистрацию предметов интеллектуальной собственности в порядке, регулируемом п. 1 ст. 330.30 НК РФ;
суд прекратил производство по административному делу или оставил административное исковое заявление без рассмотрения.

Пошлина не возвращается, если она уплачена:

за невостребованные услуги органов ЗАГС;
услуги Росреестра, но ведомство отказало в регистрации объекта недвижимости.

Возврат пошлины оформляется посредством направления в ИФНС заявления на возврат госпошлины по форме, утвержденной в приложении 8 к приказу ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (эта форма применяется с 31.03.2017, до 31.03.2017 использовалась форма, утвержденная приказом ФНС РФ от 23.08.2016 № ММВ-7-8/454@). Заявление о возврате государственной пошлины налогоплательщик должен успеть представить в ФНС в течение 3 лет с момента уплаты пошлины в бюджет.

Изучим особенности заполнения этого заявления.

Возврат ошибочно или излишне уплаченной госпошлины: какие документы и сведения требуются для заявления

В форме заявления на возврат госпошлины, утвержденной ФНС, указывается:

адресат подачи заявления (наименование территориальной структуры ФНС);
название фирмы или Ф. И. О. предпринимателя, подающих заявление;
статья НК РФ, в соответствии с которой осуществляется возврат пошлины;
была пошлина излишне уплачена или взыскана;
что пошлина является сбором;
дата, когда была уплачена пошлина;
КБК, по которому платилась пошлина;
ОКТМО муниципалитета, где осуществлялась уплата пошлины;
размер переплаченной пошлины;
реквизиты счета, на который ФНС будет перечислять возврат пошлины;
дата составления документа.

Заявление на возврат госпошлины подписывается налогоплательщиком.

Если заявление о возврате государственной пошлины пишет физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем и не указавшее в заявлении свой ИНН, ему необходимо будет заполнить дополнительный лист заявления с указанием реквизитов документов, удостоверяющих личность, и адреса места жительства в Российской Федерации.

Письмо на возврат госпошлины в налоговую: где скачать бланк заявления и его образец

Для корректного оформления заявления на возврат госпошлины в налоговую образец вы можете скачать на нашем портале. Вам доступен документ, полностью соответствующий законодательным требованиям.

Как написать заявление в налоговую о возврате госпошлины от организации

Помимо самого заявления, в качестве подтверждения произведенных расходов следует направлять в ИФНС дополнительные документы. Если судами или мировыми судьями принимались решения или определения по возврату государственной пошлины, то обязательно прикладываются платежные документы.

По платежным поручениям или квитанциям банка есть одна особенность, которую следует учитывать при подготовке пакета: если заявитель намерен вернуть полную сумму госпошлины, то отсылаются подлинники платежек, если в частичном размере, разрешается направлять копии поручений, поскольку оригиналы потребуются для истребования остальной части госпошлины.

Уплаченную в бюджет госпошлину по основаниям, прописанным в ст. 333.40 НК РФ, налогоплательщик вправе вернуть из бюджета. Для этого ему нужно направить в ФНС составленное по установленной форме заявление о возврате государственной пошлины в течение 3 лет с момента уплаты пошлины.

Ознакомиться с другими полезными сведениями о государственных пошлинах вы можете в статьях:

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

Принципы оформления заявления на возврат госпошлины в налоговую

При подаче документов и заявления об операциях в каких-либо государственных структурах гражданин должен заплатить государственную пошлину. Ее размер определяется на законодательном уровне и обязателен для уплаты.

Если сумма уплачена незаконно или больше, чем требуется, то возможно вернуть средства из бюджета. В этом случает составляется заявление на возврат госпошлины в налоговую.

Документ оформляется в соответствии с определенным законом порядком. Важно знать, как подать бумагу, чтобы средства были возвращены вовремя и в полном объеме.

Особенности и порядок возврата отражаются в Налоговом кодексе РФ (статья 333.40). Согласно норме уплаченная государственная пошлина может быть возвращена или зачтена в качестве следующего платежа подобного характера.

излишне уплаченной в бюджет сумме;
отсутствии юридических процедур, за которые внесены средства;
необращении лица в государственные органы для начала процесса;
внесении средств за невыданный паспорт или документ, предоставляемый беженцу;
отзыве заявки на проведения регистрации объекта интеллектуальной собственности.

Выделяют случаи, когда вернуть средства не получится. Это предусматривается при неиспользовании услуг ЗАГСа и Росреестра в случае отказа последнего зарегистрировать имущественный объект.

Чтобы вернуть деньги, необходимо написать заявление. Форма документа утверждена в восьмом приложении к Приказу ФНС РФ № ММВ-7-8/90@. Предоставить заявление можно в течение трех лет после уплаты.

Подавать заявление необходимо в порядке, предусмотренном на законодательном уровне. Он имеет ряд особенностей, которые важно учитывать. Заявителю необходимо изучить основания для направления документа и заполнить соответствующую форму.

Особенности процедуры

Люди, обращаясь в различные государственные учреждения, часто не осведомлены о положенных льготах по уплате государственной пошлины. После внесения средств они узнают, что деньги можно было не платить.

На протяжении трех лет возможно осуществить возврат уплаченных средств. Подтверждать статус документально не требуется. ИФНС или суд самостоятельно направляет запрос для того, чтобы решение было вынесено.

Процедура возврата отражается в Налоговом кодексе РФ.

В статье 333.40 прописывается, что вернуть средства возможно при:

переплате;
отсутствии юридических действий;
неявке лица в налоговый орган;
отказе в оказании услуги со стороны учреждения;
отказе в совершении процедуры пользователем.

При этом не возвращаются средства для оплаты услуг органа Записи актов о гражданском состоянии или подаче заявки через портал Госуслуг. Возврат осуществляется при подаче заявления налоговикам.

Бланк заявления на возврат госпошлины в налоговую

Комментарии к нормативам

В законе выделяют шесть оснований для возврата государственной пошлины.

Части или полностью вернуть средства можно при:

излишней уплате;
несовершении действий должностным лицом по заявлению плательщика;
прекращении производства административного дела;
отказе лиц от юридических действий;
отказе в выдаче паспорта гражданина РФ;
отзыве заявки о регистрации объекта интеллектуальной собственности.

Если арбитраж выносит решение о мировом соглашении сторон, то возможет возврат половины уплаченной пошлины. Аналогичное правило действует в отношении заключения мировой в ходе исполнения решения.

Вернуть средства не получится при оплате услуг по:

регистрации брака;
расторжении брачных отношений;
смене имени;
исправлению записи актов гражданского состояния.

Подать заявление необходимо в те органы, где планировалось совершать юридически значимые действия. Подтвердить право на возврат можно с помощью платежных документов. Решение принимается органом, который должен быть проводить процедуру. Возврат проводит орган Федерального казначейства.

Вернуть средства не получится, если гражданину вынесен отказ в регистрации права собственности на недвижимость. Если она прекращена, возможно возмещение половины уплаченных средств.

Плательщику предоставляется право зачесть излишне уплаченную сумму для совершения процедур в дальнейшем. Зачет производится на основании обращения в уполномоченный орган.

Заявление на возврат госпошлины в налоговую подается в течение трех лет после уплаты.

решение суда;
судебную справку;
документальное подтверждение обстоятельств для возврата;
квитанции и платежные поручения.

Основания для запроса

В статье 333.40 Налогового кодекса РФ отмечаются основания для возврата госпошлины:

Форма и порядок подачи

Форма заявления о возврате госпошлины не предусматривается на законодательном уровне. Поэтому документ составляется заявителем по собственному усмотрению.

Важно, чтобы он отметил в тексте:

наименование судебного органа;
личные данные (фамилию, имя, отчество, серию и номер паспорта, адресные и контактные сведения);
факт внесения государственной пошлины (дата, размер, юридически значимое событие, за которое внесены средства, характер действий);
основания для осуществления возврата (статьи Налогового кодекса РФ);
просьбу к судебному органу вернуть излишне уплаченные средства и выдать справку для предоставления в ИФНС;
приложения (документы, подтверждающие платеж: квитанции, копии судебного решения о возврате заявления, отказе в принятии);
дату составления.

В конце документа гражданин подтверждает вышеуказанное подписью.

Если человек обращается в судебный орган, то заявление создается аналогично. При этом неважно вид учреждения (арбитражный, мировой, районный суд), в который совершается подача.

Порядок подачи также идентичен в обеих ситуациях. При отказе от совершения юридически значимого действия и внесения госпошлины, в документе выносится решение об отсутствии ходатайства от лица в рассмотрении дела. По справке суда можно получить возврат суммы.

Заявление в судебный орган может быть передано лично заявителем при обращении в канцелярию. В этом случае бланк будет помечен отметкой с датой приема, должностью и данными лица, которое приняло заявление и подписью.

Также направление совершается почтой. Тогда готовится заказное письмо с описью вложения. Подтверждается факт отправки уведомлением о вручении. При обращении в арбитражный суд возможен вариант подачи через сервис «Мой арбитр». Это значительно облегчает процесс возврата.

Образец заполнения заявления на возврат госпошлины в налоговую

Как написать заявление на возврат госпошлины в налоговую

Составление заявления проводится в соответствии с некоторыми правилами. В документе обязательно прописываются данные получателя и заявителя. Адресатом считается налоговый орган (номер и наименование отражены в правом верхнем углу).

Реквизиты заявителя отмечаются в том же разделе. Если возврат осуществляется юрлицом, он полностью прописывает все значимые данные.

Документу в обязательном порядке присваивается заголовок.

Как составляется представление о поощрении работника — мы расскажем тут.

В основном тексте отмечается:

причина обращения (возврат госпошлины) и основания;
ссылки на нормативно-правовые акты;
просьба об осуществлении возврата с указанием суммы.

Данные заверяются подписью составителя. Если документ подается юрлицом, то необходима и печать.

Для составления заявления в судебные органы можно ориентироваться на приведенный ниже образец:

В Московский областной суд №15

Колесниковой Марии Васильевны

г. Зеленоград, ул. Ленина, д. 215, кв. 145

Заявление о возврате государственной пошлины

Мной 25.05.2016 года внесена оплата государственной пошлины, размер которой составил две тысячи (2 000) рублей. Уплата производилась для обращения в суд с заявлением о рассмотрении гражданского дела с Никифоровой Анной Ильиничной. Судебный орган вынес решение об отказе в рассмотрении дела в связи с неправильным определением подсудности.

В связи с этим и на основании статьи 333.40 Налогового кодекса РФ

Произвести возврат государственной пошлины в размере 2 000 рублей, уплаченных мной 25.05.2016 года согласно квитанции об оплате №23568.
Выдать справку для осуществления возврата через налоговую службу.

К заявлению прилагаются документы:

Квитанция об оплате государственной пошлины.
Копия судебного определения об отказе в принятии заявления.

30 июня 2018 года ___________________

Когда возврат осуществляется непосредственно через налоговую службу, можно обратиться в приведенному ниже образцу:

В Управление Федеральной налоговой инспекции №23

Степанченко Светланы Игоревны

г. Москва, ул. Садовая, д. 23

Заявление о возврате государственной пошлины

На основании определения районного суда №34 по г. Москве произведен возврат государственной пошлины в сумме 1 500 рублей, уплаченная мной 14 апреля 2015 года. Это подтверждено квитанцией №23689.

В соответствии с вышеизложенным и статьей 333.40 Налогового кодекса РФ

Произвести возврат государственной пошлины в размере 1 500 рублей.

К заявлению прилагаются:

Квитанция об оплате государственной пошлины.
Копия судебного определения.
Справка суда об осуществлении возврата.
Реквизиты счета в банке для перечисления средств.

12 мая 2015 года _______________

Процедура для физ. лиц и юр. лиц

Заявление оформляется на руководителя инспекции по месту отправки платежа. Передается документ в канцелярию с получением расписки. Для возврата полной суммы квитанция направляется в оригинальном виде с указанием расчетного счета для перевода.

Дела о возврате госпошлины по судебным спорам рассматривают налоговые инспекции, территориально относящиеся к органу. Дополнительно прикладываются справки и определения, которые могут считаться основаниями для возврата.

Выделяют особенности подачи документов от физ. лица.

В этом случае потребуется иметь в наличии:

собственноручно составленное заявление с указанием ФИО гражданина, адреса по месту проживания, телефона, причин и суммы возврата, реквизитов счета в банке;
оригинал квитанции при полном возврате и копии при частичном;
ксерокопию удостоверения личности;
копию расчетного счета;
копию свидетельства о рождении (при оплате лицом до 18 лет).

Документы должны быть оформлены на одно лицо. При смерти заявителя предъявляется свидетельство о праве наследования. Право требовать возврат должно прописываться в качестве наследственного.

Юр. лицо предоставляет для осуществления возврата:

заявление (наименование организации, ИНН, КПП, реквизиты счета, КБК, ОКТМО, причины и сумму возврата);
квитанцию об оплате с банковской пометкой;
доверенность (при обращении представителя).

Обращаться заявитель в судебные органы может в нескольких случаях.

отказ налоговиков в принятии заявления;
остановку производства;
отсутствие рассмотрения претензий гражданина.

Если на руках имеется судебное решение, то в налоговую службу нужно будет предоставить:

оригинал квитанции о внесении средств;
копию решения суда;
реквизиты счета в банке.

Чаще всего граждане обращаются в суд, если средства в течение месяца не были возвращены. Тогда по решению налоговый орган может заплатить пеню за каждый просроченный день.

Также возможно прошение об использовании средств при оплате другой госпошлины. Это можно сделать в течение трех лет после неверной уплаты. Вместе с письменным заявлением необходимо подать квитанцию об оплате и судебное решение о неиспользовании средств.

Обращение составляется в двух экземплярах. Один направляется налоговикам, а второй остается у заявителя.

Потратить излишне уплаченные средства можно на:

другие платежи;
погашение налоговых недоимок;
оплату госпошлины аналогичного характера.

Возврат средств является законным. Если плательщику отказывают в соблюдении права, можно обратиться в судебные органы.

Отсюда вы сможете узнать, как составить уведомление об отказе применения УСН.

Как заполняется форма Т13 и для чего она нужна — читайте далее.

Заявление о возврате госпошлины в налоговую: образец документа

При оформлении любых юридических операций приходится оплачивать госпошлину. Оплата происходит и при обращении в суд, и при получении паспорта, и при заключении брака, то есть тогда, когда требуется получить услугу от государства.

Случается, что произошла переплата или отказ в рассмотрении дела. Должна ли сумма госпошлины быть возвращена? Образец заявления о возврате госпошлины в налоговую будет представлен в статье.

Законно ли взимание платы за домофон каждый месяц? Ответ узнайте прямо сейчас.

Законодательный регламент

Как написать заявление в налоговую о возврате госпошлины от организации

Возврат госпошлины регламентирован статьей 333.40 НК.

В ней указаны основания, по которым может быть произведено обратное зачисление средств со счета государства на счет налогоплательщика.

В статье также фиксируются условия, при которых денежные суммы останутся в государственном бюджете.

Также статьи 78 и 79 НК указывают на действия по возможному зачтению сумм госпошлины в последующие обращения, а также возврату.

Когда уплаченная пошлина подлежит возврату?

В Налоговом кодексе представлены случаи, когда происходит возврат госпошлины:

внесенная сумма оказалась больше требуемой;
произошел возврат или отказ в рассмотрении жалобы или иска;
прекращение дела или иск оставлен без рассмотрения;
самостоятельное отклонение от рассмотрения дела заявителем;
приостановление выдачи документов беженцам;
при отклонении заявки на регистрацию компьютерных программ.

В какой срок и как можно снять арест со счета в Сбербанке, наложенного приставами? Узнайте об этом из нашей статьи.

Госпошлина, не подлежащая возврату

Как написать заявление в налоговую о возврате госпошлины от организации

В статье 333.40 НК пункте 2 госпошлина не будет возвращена при следующих ситуациях:

регистрация бракосочетания или его расторжение;
изменение имени, фамилии, отчества;
при внесении исправлений в гражданские документы;
при отказе в совершении сделок с недвижимостью государственным органом. При прекращении обременений может быть произведен частичный возврат средств;
при добровольной уступке ответчика на заявление истца после его принятия к рассмотрению в суде.

к содержанию ↑

Обратиться за денежными средствами можно в период пока не закончился трехлетний срок с момента оплаты госпошлины.

При переплате суммы госпошлины производится частичное возмещение затрат.

При прекращении дела в суде также будет частичное возмещение денежных средств, так как на рассмотрение иска было потрачено время. В этом случае требуется предъявление копии платежного документа.

При ошибочном перечислении или других ситуациях, когда необходимо полное возвращение денежных средств, копией не обойтись. Нужен оригинал квитанции с оплаченной госпошлиной.

Денежные средства за неиспользованную государственную услугу можно получить в течение 30 дней после подачи заявления при положительном решении.

При нарушении данных сроков по возврату можно начислить пени за просрочку выплаты.

Пошаговая инструкция

Как вернуть госпошлину из налоговой:

Заявление о возврате госпошлины в налоговую: образец.

Согласно статье 45 НК налогоплательщик должен сам оплачивать налоговые сборы. Именно он и может стать заявителем в ситуации возвращения денежных средств за госпошлину.

При условии, что гражданин, который решил потребовать возврата денежных средств, сам не может обратиться с бланком заявления в нужный госорган, его может представлять доверенное лицо.

Причем на представителя обязательно должна быть оформлена доверенность, нотариально заверенная.

Госпошлина может быть внесена не самим заявителем, а другим лицом. В этом случае другое лицо не вправе требовать возврата оплаченного сбора по статье 45 НК.

Форма доверенности в налоговую.

Что делать при отказе?

Как написать заявление в налоговую о возврате госпошлины от организации

Отказ в возмещении госпошлины должен быть предоставлен заявителю в письменной форме с указанием причины.

При несогласии стоит подать жалобу в суд.

Для этого нужно предоставить следующие документы вместе с жалобой: квитанцию об оплате, отказ в возмещении, документ, подтверждающий основание для возврата денежных средств.

Госпошлина возвращается на основаниях, которые указаны в Налоговом кодексе. Возврат может быть произведен полностью или частично в течение месяца после подачи заявления.

Но может быть получен и отказ. В этом случае стоит обратиться в суд с жалобой о несогласии.

Вопрос о возврате рассматривается только в течение 3-х лет с момента проведения оплаты.

Как вернуть излишне уплаченный налог или госпошлину? Узнайте об этом из видео:

Заявление о возврате госпошлины в налоговую

Если при регистрации и оплате госпошлины были ошибочно внесены неверные реквизиты в квитанцию, существует возможность получить средства обратно. В соответствии с законом возврат осуществляется в течение месяца со времени подачи заявления, но, в большинстве случаев, процесс этот занимает около 3 месяцев, а иногда затягивается до года.

Возврат госпошлины усложнен в случаях:

Отказа в регистрации.
Неверное указанного счета получателя.

Процедура возврата государственной пошлины

Необходимо составить письмо на имя руководителя той налоговой инспекции, в которую был отправлен платеж. Письмо следует подать в канцелярию инспекции и получить расписку о получении. Если требуется возврат всей суммы платёжа, нужно предоставить оригинал квитанции. При частичном возврате достаточно копии квитанции. Деньги перечислят на расчётный счёт, указанный в заявлении, через несколько месяцев.

Заявление о возврате госпошлины по судебным делам следует подавать в налоговые органы по местонахождению суда, рассматривавшего дело.

К заявлению по делу, которое рассматривалось в суде общей юрисдикции, арбитражном суде, Конституционном Суде РФ или субъектов РФ, или мировыми судьями, следует приложить решение, определение и справки, служащие основанием для возврата излишне уплаченной суммы госпошлины. Также должны быть приложены оригиналы платежных документов для возврата полной суммы или копии документов при частичном возмещении.

Заявление о возврате суммы госпошлины можно подавать в течение 3 лет со дня оплаты.

Чтобы вернуть излишне или ошибочно уплаченную сумму госпошлины, при обращении в налоговые органы необходимо иметь при себе:

Письменное заявление на имя начальника. В заявлении должна содержаться информация:
- фамилия, имя, отчество плательщика;
- адрес проживания;
- контактный телефон;
- причина возврата;
- сумма возврата (цифрами и прописью);
- банковские реквизиты получателя возврата (номер счета, БИК, ИНН, КПП банка).
Оригинал оплаченной квитанции или ее копию (при частичном возврате), заверенную в надлежащем порядке.
Ксерокопию паспорта.
Ксерокопию сберкнижки заявителя.
Если квитанция была уплачена от имени несовершеннолетнего, – копия свидетельства о рождении.

Все документы следует оформить на одного человека. В случае если заявитель умер, понадобится свидетельство о праве наследования. При этом право требования на данный платеж должно быть включено в наследственное имущество. Средства из бюджета возвращаются исключительно на счет в банке, выдача наличных денег не производится.

Заявление в письменной форме, в котором указаны:
- полное официальное и сокращенное название организации;
- ИНН;
- КПП;
- банковские реквизиты (БИК, р/с, л/с);
- код бюджетной классификации;
- ОКТМО;
- причины возврата;
- сумма прописью и цифрами;
Оригинал платежного поручения с отметкой банка.
Если обращается представитель организации, нужна доверенность.

Заявление о возврате госпошлины, уплаченной в суд

Если сторонами подписано мировое соглашение, у истца есть право на возврат 50% госпошлины, но это правило действует лишь в арбитражном процессе. При мировом соглашении в суде общей юрисдикции госпошлина возврату не подлежит. Оставшиеся 50% распределяются между сторонами по соглашению или по усмотрению суда.

Действует правило, по которому при решении в пользу истца госпошлина будет взыскана с ответчика. Если иск удовлетворен частично, уплата госпошлины будет распределена пропорционально размеру требований, которые были удовлетворены. Чтобы вернуть излишне оплаченную пошлину из бюджета, следует подавать заявление о возврате по общим правилам.