Как написать заявление на льготу по налогу на имущество

Образец заполнения заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество

Заявление о предоставлении льготы — это гарантия ее получения. Льготы по имущественному налогу носят заявительный характер. Без предоставления в налоговую службу информации, льгота не будет оформляться автоматически.

Льготы по налогу на имущество

Налог на имущество — это взнос, который имеет статус регионального или местного, в зависимости от вида налога. Он взимается как с юридических, так и с физических лиц.

Налог на имущество юридических лиц определяется каждым субъектом федерации самостоятельно. Исходя из Налогового Кодекса, формируется налоговая ставка. По закону она не может превышать 2,2% от стоимости имущества. Денежные поступления от этого налога зачисляются в региональный бюджет.

Налог на имущество граждан относится к местным налогам. Объектом является имущество граждан, а налог платится, исходя из его кадастровой стоимости. Льготы на этот налог принимаются сначала на федеральном уровне, а затем власти областей, краев и республик могут добавить несколько категорий граждан по своему усмотрению. Это право многие регионы используют очень эффективно.

По НК РФ на налоговые льготы имеют право:

• Герои РФ и Советского Союза;
• инвалиды с детства, 1-ой и 2-ой групп;
• участники ВОв, гражданской, боевых действий;
• участники тыла в ВОв;
• пострадавшие от катастрофы на Чернобыльской АЭС и аналогичных;
• военнослужащие, чья общая продолжительность службы не менее 20 лет;
• члены семей, потерявшие кормильца в статусе военнослужащего;
• пенсионеры и другие категории граждан, указанные в ст. 407 гл.32 НК РФ.

Налоговые льготы распространяются на перечисленные категории граждан только при определенном условии. Объект налогообложения не должен быть предметом коммерческой деятельности.

Другая особенность льгот по этому налогу состоит в том, что он не рассчитывается автоматически налоговой службой, а носит заявительный характер. То есть исчисляется только в том случае, если гражданин предоставит документы, подтверждающие его льготное положение.

Скидка состоит в том, что гражданин полностью освобождается от налога на любой вид имущества (по желанию). Он должен сам выбрать объект до 1 ноября того года, за который будет платиться этот взнос.

В противном случае, сотрудники налоговой службы сделают выбор за льготника. Это будет самый дорогой (по кадастровой стоимости) объект недвижимости из следующих, имеющихся у гражданина:

Куда нужно обратиться за предоставлением льготы? Написать заявление и предоставить бумаги, которые подтвердят ваше право, можно в местное отделение ФНС.

Как написать заявление

Прежде, чем обратиться в ФНС по месту жительства, нужно проверить режим работы. Сейчас это сделать очень просто, достаточно зайти на сайт или узнать часы приема по телефону. Наметив время посещения, нужно взять с собой документы, которые подтверждают вашу личность и статус.

Например, для пенсионера это будут паспорт и пенсионное удостоверение. Заполнить заявление очень просто. Достаточно внести свои данные в специальные поля печатными буквами.

На видео о льготах по налогам

В случае, когда заявитель исправно платит налог и не знает о возможной льготе, ему может быть сделан перерасчет за последние 3 года (не раньше). Заплатить этот взнос нужно не позже начала декабря года, который следует за отчетным.

Заявление на льготы по налогам на имущество для пенсионеров

Многие граждане, которые в силу разных причин, стали пенсионерами, не осведомлены о наличии у них права на льготы. В частности, это относиться и к налогам на их собственное имущество. Поэтому, чтобы данной категории ФЛ избежать переплаты денежных средств, в пользу государства, необходимо детально разобраться в том, какие налоги подлежат обязательной выплате, а от каких можно освободиться, либо существенно снизить их размер.

Объекты налогообложения. Порядок расчета суммы налога

Согласно действующему налоговому законодательству, обязанность по внесению ежегодных налоговых платежей, возложена на всех ФЛ, имеющих в собственности:

1. Имущество. А именно:
   • Жилой дом. К данной категории относятся также жилые строения, размещенные на участках ЛПХ, ИЖС, либо дачного/огороднического/садоводческого хозяйства;
   • Помещения, приобретенные для проживания. Они включают в себя: квартиру, либо отдельную комнату;
   • Гараж/надлежащим образом оформленное машино-место;
   • Целый недвижимый комплекс;
   • Недвижимый объект, строительство которого еще не завершено;
   • Иные здания, строения, сооружения, включая складские помещения.
2. Земельный участок;
3. ТС.

Также лицо должно выплачивать налог на имущество, если он владеет только его частью. Тогда налоговая сумма будет прямо пропорциональна его доли.

С начала 2015 года вступили в силу изменения, затрагивающие пункты, регламентирующие порядок расчета налоговых выплат для собственников имущества. Теперь в отдельных муниципальных образованиях он будет исходить не от инвентаризационной оценки объекта, подлежащего налогообложению, а от кадастровой. Данное законодательное новшество значительно увеличит суммы такого рода выплат, в силу того, что кадастровая стоимость максимально приближена к рыночной.

Но для того, чтобы избежать резкого скачка налоговой нагрузки на граждан, было решено на протяжении четырех лет, применять следующую формулу для расчета данной суммы:от налога, рассчитанного исходя из кадастровой стоимости, отнимают налог, рассчитанный от инвентаризационной стоимости, далее умножают полученную разницу на понижающий коэффициент, и к результату опять прибавляют инвентаризационную налоговую сумму.

Стоить учесть, что каждый последующий года, цифра понижающего коэффициента уменьшается.

Налоговые льготы на имущество для пенсионеров

Важными условиями применения такого рода преференций, являются:

1. Имущество находиться у ФЛ исключительно на праве собственности;
2. Гражданин получает пенсию;
3. Объект, подлежащий налогообложению, не используется для осуществления предпринимательской деятельности.

НК РФ закрепляет исчерпывающий перечень объектов, на которые распространяют свое действие льготы на имущество. Ими выступают:

• Квартира;
• Комната;
• Жилой дом;
• Постройка, целевое назначение которой, сводиться к реализации творческой деятельности профессионального уровня;
• Постройка хозяйственного типа, общий размер которой не более пятидесяти кв. м.;
• Гараж/машино-место.

К остальным недвижимым объектам, расчет налоговый суммы происходит на общих основаниях. Также нельзя применить льготы, если кадастровая оценка соответствующего объекта, заходит за рамки трехсот тысяч рублей.

Важно знать, что если ФЛ имеет в собственности несколько недвижимых объектов одинаковой категории, преференция применяется только в отношении одного, который он вправе определить самостоятельно.

А что касается остального однотипного имущества, то пенсионер может воспользоваться такой привилегией со стороны государства, как налоговый вычет, что существенно уменьшит налоговую сумму.

При этом пенсионер не лишается права заявлять на применение льгот, к каждому имуществу, относящемуся к разному виду.

Процесс получения данных льгот

Налоговая льгота на имущество, вне зависимости от категории ее получателя, имеет уведомительный характер. Другими словами, данная преференция вступит в силу лишь после того, как пенсионер зарегистрирует свое право в уполномоченном органе.

Для этого ему будет необходимо:

1. Собрать необходимый пакет документов. Здесь стоит уточнить, что для каждого вида налога, оформляется индивидуальный пакет бумаг. В обязательном порядке в него входит:

• Паспорт;
• Пенсионное удостоверение;
• ИНН, при его наличии у ФЛ;
• Правоустонавливающий документ, на объект недвижимости, к которому собственник желает применить налоговую льготу;
• Нотариально составленная доверенность, если функции заявителя представляет доверенное лицо.

Также следует обязательно сделать ксерокопии перечисленных бумаг. Данный список может претерпевать изменения, в зависимости от конкретного муниципального образования, где оформляется такого рода привилегия.

2. Обратиться с ними в территориальный налоговый орган. Это можно осуществить посредством:

• Личного визита;
• Услуг представителя;
• Почтового отправления;
• Электронного ресурса. Им является официальный сайт ФНС.

3. Заполнить бланк соответствующего заявления. Его можно составит как непосредственно в момент посещения налогового органа с наличием необходимых документов, так и заблаговременно. О том, где взять образец заявления, и о последовательности его заполнения будет написано ниже;

Важно знать, что представить указанную документацию следует до 1 ноября текущего года, т.к с данной даты начинает свой отчет новый налоговый период.

Если по каким-либо причинам пенсионер своевременно не обратился за получением данной преференции, ему придется подать в налоговую заявление, о возвращении лишней суммы уплаченного налога. Тогда ФНС будет производить перерасчет.

В случае приобретения ФЛ статуса пенсионера, по истечении определенного времени от начала года, налоговому органу тоже придется сделать перерасчет, и начислить налог до момента перехода лица в льготную категорию.

Заявление на льготы по налогам на имущество для пенсионеров

Данный документ носит свободную форму, т. к. на законодательном уровне не имеется НПА, который бы установил единый его образец. Но, несмотря на это, в 2015 году был официально утвержден типовой бланк этого заявления, который заполняется следующим образом:

Важно уточнить, что указанная форма тоже не является обязательной, и может быть дополнена иными пунктами. С образцом данного документа рекомендуется ознакомиться здесь.

Видео о необходимости оплачивать налог на имущество для пенсионеров

Порядок оформления заявления о получении льгот по имущественному налогу

До этого при наличии значимых оснований от налогов все виды материального имущества полностью освобождались. Начиная с 2015 года, налоговая льгота может быть оформлена только по отношению к какому-то одному объекту из всех типов собственности. В отношении остальных материальных ценностей размер налогового взноса определяется в полном размере.

Многие интересуются информацией о том, кому полагаются налоговые льготы. Под такой льготой подразумевается частичное или полное снижение суммы уплаты в качестве налога на имущество. Это привилегия, воспользоваться которой гражданин может по желанию.

Для предоставления льготы нужно собрать список необходимых документов и предоставить в территориальное отделение ФНС.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

Продолжительность действия такой льготы точно не определена законодательством РФ. Однако конечный срок всегда будет соответствовать дате, указанной в документах, благодаря которым гражданин получает право на скидку.

Кому же полагаются льготы по налогу на имущество? Это могут быть как физические, так и юридические лица. Благодаря этим льготам, государство частично решает вопрос обеспечения материальной защиты населения. Именно в связи с этим всевозможные распоряжения относительно послабления налогового режима выносятся в трудных экономических ситуациях в стране.

• Инвалиды 1-й и 2-й групп;
• Пенсионеры;
• Участники ВОВ;
• Семьи военнослужащих;
• Семейства, в которых хотя бы один из членов погиб при исполнении служебных обязанностей во время проведения боевых действий;
• Герои СССР и России.

Любой налогоплательщик имеет право отказаться от предоставления таких льгот.

Порядок предоставления заявления

Граждане имеют право выбирать отделение, в которое будут предоставляться документы. Оформить льготу можно исключительно в отношении какого-то одного объекта налогообложения.

Если гражданин обладает правом на предоставление налоговой льготы, нужно подготовить такие документы:

1. Заявление, составленное в письменном виде по утвержденной форме.
2. Документация, способная подтвердить законное право на предоставление льготы по налогу на имущество.

Если гражданин не выбирает объект, в отношении которого будет оформляться налоговая льгота, это за него сделают сотрудники ФНС. В подобных ситуациях выбирается собственность с наибольшей стоимостью.

Если гражданину необходимо самостоятельно определить льготный объект, нужно составить заявление.

В шапке при написании необходимо указать номер отделения ФНС, в который будет предоставляться заявление.

Такой документ будет отправлен в территориальное отделение ФНС по месту размещения объекта налогообложения (если это недвижимость). Указывается название, номер и дата составления справки, подтверждающей отношение гражданина к категории льготников. Прописывается адрес объекта налогообложения, в отношении которого планируется оформление льготы. Форма документа разработана для земельных участков и транспортных средств. Налогоплательщику придется выбрать в отношении какого конкретно имущества будет оформляться льгота.

Указывается ФИО заявителя, в бланке предусмотрена отдельная клетка для каждого символа. Гражданин пишет свой ИНН и контактный номер телефона. Указывается дата, начиная с которой одобрение заявления о предоставлении налоговой льготы вступит в законную силу.

Чтобы воспользоваться правом на льготу, придется самостоятельно явиться в ИФНС и документально освидетельствовать свое право на скидку.

Пенсионерам для получения льготы необходимо предъявить свое удостоверение.

Заявление и отсканированные копии некоторых документов можно предоставить ФНС несколькими способами:

• Заказным письмом;
• По интернету после заполнения электронной формы в подходящий налоговый орган.

Лица, занимающиеся коммерческой деятельностью, должны уплачивать налог на имущество. Перечислим ситуации, в которых будет актуальным данное правило:

1. Предприниматель считается владельцем рассматриваемого объекта недвижимости, либо транспортного средства. В ситуации, когда объект недвижимости не находится в перечне собственности юридического лица, эксплуатируется на основе соглашения об аренде нет необходимости выплачивать такой налог.
2. Если объект недвижимости не находится на территории РФ, выплачивать налоговые взносы по нему не потребуется. Это здание находится на подведомственной территории налоговой инспекции другой страны.

Когда у работающих граждан появляется право на льготу, придется самостоятельно предоставить заявление в отделение ФНС, на подведомственной территории которого размещен объект налогообложения. Документами, свидетельствующими об отношении предпринимателя к льготной категории, могут быть договора с поставщиками, арендаторами, платежные квитанции и т.п.

О правилах уплаты данного вида налога рассказано в следующем видеосюжете:

Остались вопросы?

Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц выступает одним из основных источников формирования бюджета для муниципалитетов.

Объектом налогообложения выступает недвижимость, оформленная в собственность населения.

В настоящее время нестабильная ситуация в экономике страны вынуждает власти предпринимать шаги, направленные на увеличение налоговой нагрузки на граждан, вместе с тем возникает необходимость защитить от непомерной финансовой нагрузки пенсионеров и другие социально незащищенные категории населения, для чего разработана система льгот.

Категории льготников

Кто освобожден от уплаты налога на имущество?

Статья 407 НК РФ содержит перечень лиц, которым предоставлены льготы по налогу (на имущество физических лиц):

• Пенсионеры;
• Граждане, с 1 и 2 группой инвалидности и инвалиды с детства;
• Отдельные категории военнослужащих;
• Участники военных действий, ветераны;
• Близкие родственники военнослужащих и госслужащих, погибших при выполнении профессиональных обязанностей;
• Чернобыльцы;
• Граждане творческих профессий, использующие объект налогообложения (помещение) для работы;
• Владельцы хозпостроеек, имеющих площадь в пределах 50 квадратных метров.

Важно знать, что региональным законодательством перечень федеральных льготников может быть расширен.

Налог на имущество для пенсионеров

Пенсионеры имеют преференции по имущественному налоговому сбору на всей территории страны.

Однако, у налогоплательщиков возникает ряд вопросов, касающихся трактовки норм о налоговых льготах, предоставляемых гражданам, вышедшим на пенсию, и основаны они на особенностях национальной пенсионной системы.

Поскольку пенсионное законодательство предусматривает возможность досрочного выхода на пенсию, отдельные категории граждан (учителя, работники вредных производств, пожарные и прочие) приобретают статус пенсионера до наступления официального пенсионного возраста.

С какого возраста применяются налоговые льготы в этом случае?

Согласно разъяснениям Министерства финансов РФ (письмо от 29.09.2011 №03-05-06-01/69) налоговая льгота устанавливается для граждан, признанных пенсионерами в законном порядке, независимо от возраста и условий назначения им пенсии.

Какую собственность можно не включать в налоговую базу?

Льготу разрешено применять к недвижимости, принадлежащей пенсионеру на праве собственности, как:

• Жилье, расположенное в многоквартирном здании (квартира, комната);
• Индивидуальные жилые дома (любые постройки жилого назначения, размещенные на землях, выделенных для индивидуального использования и не связанных с предпринимательством);
• Объекты недвижимости, необходимые льготнику в творческой профессиональной деятельности (например, художественные студии и мастерские) и преобразованные для этих целей, и жилье, которым пользуются, как публичным музеем или библиотекой;
• Хозпостройки площадью 50 квадратов и менее, возведенные на земле, определенной для строительства жилья или дачи;
• Гаражи и оформленные в порядке, предусмотренном для недвижимости, парковочные места.

Возможно Вас заинтересует статья, что такое инвентаризационная стоимость квартиры и где ее узнать, прочитать об этом можно здесь.

Но для приобретения таких финансовых преимуществ введены дополнительные условия:

1. Не включается в налоговую базу лишь один объект, относящийся к каждой из вышеперечисленных категорий. Так, пенсионер, имеющий в собственности 2 комнаты и дачу, вправе использовать льготу исключительно на дачный дом и одну из комнат.
2. Для подтверждения льготы нужно, чтобы объект недвижимости не использовался пенсионером в коммерческих целях. Например, на гараж, оборудованный пенсионером-предпринимателем под автомастерскую, льготу применить нельзя.
3. Пенсионеры, владеющие дорогостоящей недвижимостью, стоимость которой, по кадастровой оценке, составляет более 300 миллионов рублей, не вправе использовать льготу для данного объекта.

Не стоит забывать, что налог начисляется в отношении объектов незаконченного строительства и иной недвижимости. Льготы на такие строения федеральным законодательством не установлены.

Не имеет значения и количество оснований, которые дают гражданину право на применение имущественной налоговой льготы.

Таким образом, если пенсионер еще является участником Великой Отечественной войны, то количество объектов недвижимости, на которые он может распространить льготу, не увеличивается.

Налоговым законодательством предусмотрен особый порядок, соблюдение которого необходимо для получения права на льготу по имущественному налогу.

Предоставление льготы по налогу на имущество физических лиц осуществляется налоговыми органами по заявлению налогоплательщика.

Для подтверждения статуса льготника и заполнения необходимых бланков пенсионеру понадобятся следующие документы:

• Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);
• Паспорт гражданина (нужно предъявить при подаче заявления);
• Пенсионное удостоверение (копию необходимо приложить к заявлению);
• Свидетельство о праве собственности на объекты недвижимости, на которые оформляется льгота.

Читайте статью, как рассчитать налог на квартиру тут.

Как заполнить заявление?

Федеральной налоговой службой (ФНС) разработана рекомендованная типовая форма заявления о предоставлении льготы по имущественным налогам (письмо от 16.11.2015 №БС-4-11/19976@).

Этот документ заполняется гражданами, желающими получить льготу по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам. На каждый вид налога заполняется отдельный бланк.

В заявлении о предоставлении льготы по налогу на имущество пенсионеру необходимо:

Предлагаем вам скачать образец заявления для получения налоговой льготы для пенсионеров: Скачать бланк.

Предусмотрена возможность подачи заявления представителем льготника. Для этого необходима доверенность, оформленная нотариусом. Фамилия, имя и отчество доверенного лица и документ, на основании которого осуществляются данные полномочия также следует зафиксировать в форме.

Уведомление о выборе имущества

Определенные пенсионером объекты, в отношении которых предполагается получить льготу, указываются в специальном уведомлении.

Форма этого документа введена в действие приказом ФНС №ММВ-7-11/280@, утвержденным 13.07.2015.

На бланке необходимо заполнить следующие строки о заявителе:

Далее, заполняется раздел, содержащий информацию об имуществе. В этой части уведомления содержится 5 пунктов по числу указанных в НК РФ льготных категорий.

По каждому из объектов, на которые налогоплательщик желает распространить действие льготы, необходимо указать:

1. Присвоенный в учетной системе недвижимости номер (обычно кадастровый, но используются также условный и инвентарный);
2. Субъект РФ, где расположено это имущество, с указанием кода региона;
3. Месяц и год начала применения льготы.

Уведомление об избранном имуществе можно уточнять неограниченное количество раз, но только до 1 ноября каждого года использования льготы.

Поэтому имеет смысл отслеживать сведения о проведении кадастровой оценки и, соответственно, изменении стоимости своего имущества с целью своевременной корректировки перечня льготной недвижимости.

Если же пенсионер направит в налоговую только заявление о предоставлении льготы, не оформив уведомления, то сотрудники ведомства самостоятельно распространят действие льготы на объекты, по которым рассчитана наибольшая сумма налога.

Налог на имущество физических лиц рассчитывается по правилам в соответствии с главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса РФ. Предлагаем Вам посмотреть видеоролик.

Льготы на налог на имущество

Законодательством Российской Федерации предусмотрено, что в период до 2019 года ежегодно величина налога на имущество будет пересчитываться в большую сторону, поэтому льготы на налог на недвижимость и возможность ими воспользоваться, актуальны для многих.

Законодательный аспект вопроса

Правилам начисления и взимания налога посвящена глава 32 Налогового Кодекса. Здесь же приводится перечень лиц — льготников и объектов налогообложения, освобожденных на федеральном уровне (статья 407 НК РФ).

Поскольку взимание налога на имущество относится к сфере действия местных органов самоуправления, то вопросы по расширению перечня льготных категорий решаются местными или муниципальными властями, а также руководством городов федерального уровня. В каждом регионе принимаются и публикуются решения с перечнем категорий населения, освобождаемых от налогового бремени на имущество. Информация об этом публикуется на сайтах органов власти, а также указана на региональных страницах официального сайта ФНС.

В Федеральном законе от 30.09.2017 N 286-ФЗ внесены изменения в порядок определения льгот по имущественным платежам, который вступает в действие с 01.01.2018 года

Кто может не платить налог на имущество?

Статья 407 Налогового Кодекса содержит полный перечень лиц, которым предоставлены льготы на уровне федерального законодательства. Местные органы могут вносить коррективы в этот перечень только в сторону расширения.

Список охватывает категории граждан, среди которых перечислены:

• участники Гражданской, Великой Отечественной войны и боевых действий различных лет на территории РФ и других странах, а также служившие в штабах и учреждениях армии;
• лица, награжденные высшими правительственными наградами (Героям, кавалерам ордена Славы);
• военнослужащие и лица, уволенные в отставку с выслугой от 20 лет;
• члены семей и родители погибших во время исполнения своих обязанностей военных и государственных служащих;
• участники ликвидации Чернобыльской аварии, ядерных испытаний и лица, пострадавшие от излучения;
• лица, имеющие инвалидность первой и второй категории;
• пенсионеры по возрасту.

Перечисленные группы лиц могут направить в орган ФНС по месту жительства или нахождения имущества заявление об освобождении от уплаты.

Местные органы в регионах могут предоставлять права на налоговую льготу другим категориям, например, многодетным семьям, инвалидам 3 группы, лицам и членам их семей, пострадавших от природных и техногенных катастроф и так далее. Но поскольку каждая сумма отражается на поступлениях в местный бюджет, то принимаются решения далеко не всех регионах.

Льготы по имущественным налогам – это освобождение от обязанности ежегодно вносить в бюджет платежи на имущество в определенных пределах.

Поскольку основная цель – снизить налоговую нагрузку на малоимущих граждан, то освобождение предоставляется не на все имущество, а на один объект имущества в каждой из категорий, в том числе, если это:

• одна квартира;
• один жилой дом, включая дачные и садовые домики;
• один гараж;
• те из хозяйственных строений или сооружений, площадь которых до 50 м2 на придомовом или дачно-огородном участке;
• помещения, которые используются в виде музеев, не принадлежащих государству;
• используемые по назначению студии, ателье, и другие помещения для творческой деятельности.

Освобождение не предоставляется на жилое помещение со стоимостью свыше 300 миллионов рублей, а также на административные и коммерческие здания и помещения в них.

Предприниматели, работающие на упрощенных системах, получают льготу на помещения, в которых осуществляют профессиональную деятельность.

Последняя дата уплаты налога ежегодно 01.12, но заявление на льготу подается раньше – до 01.11.

Ежегодно обновлять заявление не нужно. Оно имеет пожизненное действие, т.е. учитывается при расчете с момента подачи и без ограничения сроков. Если гражданин лишается права на льготу, например, у него снимается инвалидность, то необходимо самостоятельно уведомить об этом налоговую службу. В противном случае при выявлении незаконного пользования льготным налогообложением производится перерасчет налога за 3 предыдущие года, который придется оплатить одновременно в короткие сроки.

Как воспользоваться данной льготой?

Предоставление льготы не является автоматическим процессом, т.е. льготы не представляются всем инвалидам или пенсионерам.

Для освобождения от налога необходимо подать соответствующее заявление в налоговый орган. Бланки заявлений разрабатываются и утверждаются ФНС и бесплатно предоставляются в офисе инспекции.

По состоянию на 2018 год заявители обязаны предоставить оригиналы и копии документов, дающих право на получение льготы (удостоверения ветеранов, пенсионеров, инвалидов или справки из соответствующих органов, кадастровые паспорта и другие документы, подтверждающие право собственности).

С января 2018 года вносятся изменения, согласно которым такие удостоверяющие документы предоставляются по желанию гражданина. На налоговую службу возлагается обязанность связаться с другими государственными органами и запросить необходимые сведения. В течение недели должностные лица обязаны ответить на запрос или сообщить о невозможности предоставить информацию по каким-либо причинам.

Если гражданин владеет более чем одним объектом налогообложения, одновременно подается уведомление с указанием того, какое имущество освобождается от налога.

При отсутствии такого уведомления инспекторы самостоятельно определяют и исключают один из объектов. В этом случае льгота распространяется на имущество с максимальной суммой налога.

Налог на имущество физическим лицам производится налоговой инспекцией с учетом общей стоимости имущества, налоговых вычетов и льгот. Гражданину остается только уплатить его по полученному уведомлению.

Необходимо помнить, что в 2018 году начислялся налог за 2016 год, а в 2018 году соответственно будут рассчитаны суммы за 2018 г.

Так, если в середине 2018 года гражданин получил право на льготу, то со следующего налогового периода, сумма налога будет скорректирована частично с учетом даты образования льготы, а в 2019 году будет предоставлено полное освобождение от его уплаты.

В случае несвоевременного предоставления заявления производится перерасчет от даты образования льготы, но не больше чем за 3 года.

Гражданин Иванов владеет двумя квартирами площадью 30 и 50 квадратных метров, по кадастровой стоимости 1,5 миллиона рублей и 3 миллиона рублей. Сначала июля 2016 года гражданин Иванов находится на пенсии и до 1 ноября 2016 года предоставил заявление по форме, уведомление о выборе объекта на льготу и все подтверждающие документы.

По первой квартире налог начисляется полностью с учетом налогового вычета по следующей схеме:

1. Вычисляется стоимость на 1 кв.м. 1,5 млн. руб. / 30 = 50 тыс. рублей.
2. Определяется налоговый вычет ( 20 кв.м. на квартиру, 10 кв.м. для комнаты) 50 тыс.руб. х 20 = 1 млн. руб.
3. Определяется стоимость жилья для налогообложения 1,5 млн. – 1 млн. = 500 тыс.
4. Применив ставку 0,1%, и воспользовавшись понижающим коэффициентом — 0,2, получим сумму 500 тыс. х 0,1% х 0,2 = 100 рублей.

По второй квартире к общей схеме вычисления добавляется частичная льгота:

1. Вычисляется стоимость на 1 кв.м. 3 млн. руб. / 50 = 60 тыс. рублей.
2. Определяется размер налогового вычета на 20 кв.м. 60 тыс. руб. х 20 = 1,2 млн. рублей.
3. Определяется стоимость жилья, подлежащая налогообложению 3 млн. руб. – 1,2 млн. = 1,8 млн. рублей.
4. Расчет составит 1, 8 млн. руб. х 0,1% х 0,2 = 360 рублей.
5. Сумма с учетом льготы за 6 месяцев с января по июнь 360 / 12 х 6 = 180.

Всего за 2 квартиры платеж составит 100+180= 280 рублей.

Начиная с 2018 года, начисления будут производиться только за одно помещение.

Налоговые льготы по налогу на имущество предоставляются широкому кругу населения на один из объектов недвижимости. Для его получения гражданин должен подать соответствующее заявление.

Источники:

Следующие статьи:

• Как написать заявление на льготу по подоходному налогу на ребенка
• Как написать заявление на льготу транспортного налога

Поделитесь своим мнением

Имя *

Почта *

Тект *

Сумма цифр:

Вас может заинтересовать

Как написать заявление о предоставлении дня в счет отпуска

Как написать заявления в суд о защите прав потребителей

Как написать заявление о выдаче справки о зарплате для пенсии

Как правильно написать письмо чиновнику с просьбой

Популярное

Как написать заявление в совкомбанке

( Читали 6)

Хочу использовать выходные донорские как написать заявление

( Читали 2)

Как правильно написать или заполнить резюме

( Читали 1)

Как правильно написать резюме для организации

( Читали 1)