Как написать заявление к декларации по налогу ндфл

» Сам себе адвокат 22 декабря 2024 года

Образец заявления на возврат налога (НДФЛ) 2016

Форма заявления на возврат налога, в частности, НДФЛ, применяется с 27 сентября 2016 года и была утверждена приказом ФНС России от 03.03.2015 г. № ММВ-7-8/90@.

Если ранее мы заполняли заявление на возврат подоходного налога (НДФЛ) в свободной форме, то сейчас необходимо заполнять заявление по установленной форме.

Рассмотрим порядок заполнения заявления, чтобы не допустить ошибку и получить свои денежные средства на счет. Обращаем ваше внимание - получить вычет “наличными” нельзя. Налоговый орган возвращает налог только в безналичной форме, на тот счет гражданина, который он открыл в банке.

Вопрос: вправе ли кто-то другой (например, супруг или супруга) получить возврат НДФЛ?

Ответ: нет, получить возврат НДФЛ вправе только тот человек, на имя которого оформлена налоговая декларация 3-НДФЛ.

Заполнять заявление на возврат НДФЛ надо строго с декларации 3-НДФЛ. В “шапке” заявления вы указываете наименование вашей налоговой инспекции (код ИФНС ставить не надо, потому что код налоговой инспекции указан на титульном листе вашей декларации 3-НДФЛ).

Ниже в “шапке” заявления вы пишите ваши ФИО, указываете ваш ИНН и адрес прописки. Именно адрес регистрации как в паспорте вы пишите. Если вы прописаны по одному адресу, а проживаете по другому адресу, то надо ставить обязательно адрес прописки - адрес проживания (который отличается от адреса прописки) в заявлении не указывается.

Посмотрите пример заполнения заявления, в котором красным шрифтом выделены строки для самостоятельного заполнения. Например, вы должны поставить КБК (код бюджетной классификации) и списать его следует с раздела № 1 вашей декларации - строка “020”. Если у вас несколько разделов № 1 - допустим, у вас было два места работы и ваши работодатели расположены в разных регионах, у них разные коды ОКТМО. В таком случае в декларации 3-НДФЛ будет два раздела № 1, потому что каждый раздел № 1 составляется под один код ОКТМО. В таком случае у вас будет два заявления на возврат налога: на каждый код ОКТМО и соответствующую сумму налога.

Вы в заявлении ставите код ОКТМО с раздела № 1 со строки “030”. Запомните - сколько в декларации 3-НДФЛ у вас разделов № 1 со статусом “2” (посмотреть статус можно в строке “010”), столько и будет заявлений на возврат налога.

Сумма налога к возврату пишется прописью полностью (рублевое ее значение), а копейки вы указываете цифрами.

Внизу после заполнения вы ставите дату заявления и сдаете его в налоговый орган. Возврат денег осуществляется строго в течение одного месяца, начиная с даты подачи вашего заявления.

Как сформировать заявление на возврат по декларации 3-НДФЛ

Налогоплательщики, которые работают по трудовому договору и уплачивают подоходный налог, имеют право на возврат части налога при наступлении некоторых обстоятельств.

Чтобы вернуть себе часть уплаченного в бюджет налога, необходимо сдать и декларацию, и заявление на возврат.

Как уже упоминалось, вернуть себе часть, уплаченного ранее в бюджет подоходного налога, имеют право только те граждане, которые работают по трудовому договору и являются плательщиками подоходного налога.

Возврат подоходного налога называется вычетом. Вычет бывает имущественный и социальный. Они предоставляются только по тем доходам, которые облагаются по ставке 13%.

Возврат налога – это сложная бюрократическая процедура, которая требует от налогоплательщика предоставления целого пакета документов.

Если же налогоплательщик имеет право на возврат налога в течение нескольких лет, то подавать документы необходимо ежегодно.

Каким может быть возврат

Как уже упоминалось, вычеты, которые можно вернуть по подоходному налогу называются:

Чтобы получить налоговый вычет или возврат подоходного налога, налогоплательщик должен обратиться в налоговый орган по месту своего жительства или по месту нахождения объекта недвижимости с пакетом документов.

В это пакет входят следующие документы:

Чтобы заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, работник должен получить у работодателя справки по форме 2-НДФЛ за текущий или прошедшие года по заявлению.

Вернуть налог можно 2-мя способами – у работодателя и через налоговую службу. Вернут налог можно и по истечении нескольких лет (но не более 3-ёх) и за текущий год.

За текущий год возвращается налог только при покупке квартиры или комнаты. Остальные вычеты представляются за прошедшие годы.

Налоговый орган проводит камеральную проверку в течение 3-ёх месяцев со дня подачи налогоплательщиком документов на возврат.

Как написать заявление к декларации по налогу ндфл

По истечении этого срока, налоговики обязаны уведомить налогоплательщика о своём решении – предоставлять вычет или нет.

Приме заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП, читайте здесь.

В течение ещё 3-ёх месяцев они обязаны вернуть налог на сберкнижку (предпочтительнее) налогоплательщика. На практике же, срок возврата занимает от 6 до 8 месяцев, иногда «растягивается» до 1 года.

Возврат подоходного налога регулируется Налоговым законодательством нашей страны. Социальный вычет регулируется статьей 219 НК РФ, а имущественный вычет – статьей 220 НК РФ.

Предоставление каждого вычета возможно только при соблюдении причин и оснований его предоставления.

Так, социальный вычет предоставляется налогоплательщику, если он в течение налогового периода, то есть прошедшего года:

Делал пожертвования в различные социальные организации и некоммерческие реабилитационные центры.
Обучался платно сам или оплачивал обучение своим родным – детям, подопечным, супругу, брату или сестре на очной форме обучения на основании контракта.
Получал платные медицинские услуги сам, или оплачивал эти услуги своим родителям, детям или подопечным, а также второму супругу по договору.
Платил взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения за себя, за членов своей семьи, а также за близких родственников.
Платил дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии на себя.

Имущественный вычет предоставляется только за текущий год. То есть, налогоплательщик должен в этом году был совершить следующие операции с имуществом:

Продать своё имущество, долю в нём, часть уставного капитала, участок земли или недвижимость, находящуюся на этой земле.
Построить новый дом для индивидуального жилищного строительства.
Купит комнату или квартиру, земельный участок или дом для индивидуального проживания за собственные или заёмные средства.
Ремонтировать квартиру, дом или другой жилой объект, который принадлежит ему на праве собственности.

Заявление на возврат по 3-НДФЛ ↑

Для того чтобы вернуть себе часть уплаченного ранее подоходного налога, в налоговую инспекцию необходимо сдать документы, в которые входит и заявление на возврат НДФЛ.

Пустой бланк заявления на возврат 3-НДЛФ можно взять непосредственной в налоговой инспекции или увидеть на официальном сайте ФНС по каждому региону.

В заявлении обязательно должна быть указана следующая информация:

Самым важным документом, по которому предоставляется вычет, является налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Её заполнение, особенно для новичка, является процессом трудоёмким.

Неправильно заполненная декларация является основанием для отказа к приёму документов на проверку. Форма декларации утверждена Приказом ФНС России от 24. 12. 2014 года № ММВ — 7- 11/671@.

Эта форма предназначена для заполнения её физическими лицами, которые получили дополнительный доход в 2014 году.

При заполнении декларации необходимо придерживаться Порядка заполнения, который является Приложением 2 к вышеуказанному Приказу ФНС.

Физические лица сдают декларацию 3-НДФЛ в электронном виде с помощью сети Интернет по специальным каналам связи или с помощью специальных фирм – посредников, которые также оказывают услуги по заполнению этого документа.

Вернуть себе не всю сумму подоходного налога, уплаченного за налоговый период, а только его часть. Ограничения по максимальной сумме возврата установлены в ст. 219 и 220 НК РФ.

Заявление для подачи декларации 3-НДФЛ - бланк и образец

Заявление для подачи декларации 3-НДФЛ не является обязательным документом для отчета о доходах перед налоговой. Но если оно оформлено в виде сопроводительного письма с перечнем прилагаемых подтверждающих документов, то в любом случае окажется полезным как для налоговиков при проверке, так и для налогоплательщика в случае утери каких-либо бумаг.

Сопроводительное письмо к декларации 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ сама по себе является заявлением налогоплательщика.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В 2018 году подается обновленная форма декларации 3-НДФЛ за 2017 год, утвержденная приказом ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.

Налоговый кодекс не предусматривает дополнительных заявлений при подаче отчета. Но не возбраняется приложить к декларации сопроводительное письмо, которое оформляется в свободной форме. При этом рекомендуется указать:

наименование инспекции, в которую подается отчет;
данные заявителя (Ф. И. О., адрес, ИНН);
период, за который подается декларация;
реестр подтверждающих доходы или расходы документов;
дату;
подпись с расшифровкой.

Такое сопроводительное письмо можно составить при подаче отчета лично, через доверенное лицо или при отправке почтой. При сдаче отчета 3-НДФЛ лично или через представителя следует сделать 2 экземпляра письма и на одном из них получить штамп с отметкой о приеме налоговым органом.

При отправке отчета по почте сопроводительное письмо необходимо включить в почтовую опись, и на ней получить штамп об отправке.

А при сдаче декларации через интернет оформлять сопроводительное письмо необходимости нет.

В электронном виде будут зафиксированы все прилагаемые документы.

Что приложить к заявлению для подачи 3-НДФЛ и где скачать его образец

В зависимости от целей подачи 3-НДФЛ перечень документов может отличаться. Если декларация подается для получения социального вычета, то приложения могут быть такими:

договор на оказание медуслуг (копия);
контракт на обучение (копия);
справка медучреждения для налоговиков о стоимости предоставленных услуг (оригинал);
лицензия медучреждения или учебной организации (копия);
свидетельство о рождении ребенка, если вычет заявляется по его обучению или лечению (копия);
иные подтверждающие документы.

В ходе камеральной проверки налоговики вправе запрашивать дополнительные документы, которые следует сопровождать отдельной описью.

Как уже отмечалось выше, сопроводительное письмо оформляется в свободной форме. На нашем сайте вы можете увидеть примерный образец этого документа.

Заявление на возврат налога

Кроме сопроводительного письма к декларации, может оформляться и заявление на возврат налога в связи с правом на вычеты или в связи с излишне удержанным НДФЛ. Такое заявление оформляется после окончания камеральной проверки декларации. Закон не запрещает направить заявление и вместе с отчетом 3-НДФЛ, но есть вероятность, что налоговики попросят его переписать. Связано это в том числе с тем, что срок возврата по заявлению составляет один месяц, а срок для проведения камеральной проверки — 3 месяца. И заявление, датированное датой подачи декларации, налоговая не сможет удовлетворить вовремя.

Форма заявления утверждена приказом ФНС РФ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, пеней, штрафов» от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@, который вступил в силу 31.03.2017. Несмотря на то, что нормами ст. 78 и гл. 23 НК РФ отказ в возврате суммы налога по причине неверной формы документа не предусмотрен, все же лучше подавать заявление по форме, утвержденной налоговиками.

Налоговое законодательство не предусматривает специальной формы заявления для подачи декларации 3-НДФЛ, но можно подготовить сопроводительное письмо с перечнем подтверждающих доходы или расходы документов. А если речь идет об отчете, где сообщается о переплате налога, то заявление на возврат НДФЛ желательно заполнять в соответствии с утвержденной ФНС формой.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

Заявление на имущественный вычет

Физическое лицо имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных ст. 220 НК РФ. В общем случае эти вычеты предоставляются лицу при подаче по окончании года налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в свою налоговую инспекцию (п. 7 ст. 220 НК РФ).

Однако некоторыми вычетами физлицо может воспользоваться и до окончания календарного года, обратившись с заявлением к работодателю (п. 8 ст. 220 НК РФ). К таким налоговым вычетам, в частности, относятся:

имущественный налоговый вычет в размере фактических расходов на новое строительство, приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или долей в них;
имущественный налоговый вычет в сумме фактически уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или долей в них.

Как работнику написать своему работодателю заявление на возврат налога при имущественном вычете, расскажем в нашей консультации.

Заявление на получение имущественного вычета у работодателя

Необходимо помнить, что до подачи заявления работодателю работник должен подтвердить право на имущественный налоговый вычет в налоговой инспекции и получить в ней Уведомление по форме, утвержденной Приказом ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@. Это Уведомление нужно будет приложить к своему заявлению. Обращаем внимание, что Уведомление выдается на конкретный календарный год и для определенного работодателя, указанного в этом документе. Это означает, что каждый год нужно будет получать новое Уведомление. При этом даже если работник подаст такое заявление в середине года, вычет ему должен быть предоставлен с начала года, а НДФЛ пересчитан и возвращен работнику (Письмо Минфина от 06.10.2016 № 03-04-05/58149 ).

Пример заполнения такого заявления покажем ниже:

Скачать образец бланка заявления о предоставлении имущественного вычета по НДФЛ в связи с приобретением квартиры на основании уведомления из налоговой инспекции можно здесь.

Заявление к декларации 3-НДФЛ: правила и пример оформления

Для того чтобы сократить размер налогооблагаемой базы необходимо подготовить не только налоговую декларацию, но и заявление о возврате налога к 3-НДФЛ, а также несколько других документов.

Поскольку инструкция по заполнению декларации находиться в свободном доступе, а информацию, касающуюся того как правильно составить заявление достаточно трудно найти, в данной статье будет уделено внимание именно последнему документу.

Бланк 3-НДФЛ можно скачать здесь;
Образец заполненной декларации размещен по следующей ссылке;
Программой для заполнения 3-НДФЛ можно воспользоваться, осуществив переход сюда.

Заявление к декларации

Заявление, которое прикладывается к декларации 3-НДФЛ, существует для того, чтобы физическое лицо могло уведомить своего работодателя либо налогового агента о том, что оно хочет возместить подоходный налог путем оформления вычета.

Данный документ зачастую пишется от руки, однако это вовсе не значит, что его нельзя составить на компьютере. Если налогоплательщик отдает на проверку распечатанный бланк, то единственное, что должно быть проставлено на документе вручную – это его подпись.

Для справки! Обычно заявление, требующее начисления налоговой скидки, отправляется в налоговый орган или руководителю одновременно со всеми другими документами, которые необходимы для возмещения налога. Однако в некоторых ситуациях заявление можно подавать работодателю и отдельно. Например, на вычет за ребенка.

В каких ситуациях оно нужно

Как известно, заявление к 3-НДФЛ является обязательным не во всех случаях. Документ подобного рода оформляется и прикладывается к декларации только в нестандартных ситуациях, в число которых входит несколько следующих:

Формы, специально предназначенной для заполнения заявления, не существует. Однако некоторые правила, согласно которым должен быть оформлен документ подобного рода, все же имеются:

Однако в некоторых ситуациях, например, в случае начисления налоговых детских вычетов в удвоенном размере, недостаточно одного заявления от матери либо отца ребенка, вмещающего соответствующую просьбу.

К декларации 3-НДФЛ также необходимо приложить заявление, составленное вторым родителем, в котором будет четко прописано, что он отказывается от возможности оформить налоговую скидку на свое имя.

Для того чтобы правильно составить подобный документ, рекомендуем воспользоваться нижеприведенной инструкцией:

Как заполнить декларацию

Не зависимо от того будет ли физическое лицо заполнять налоговую декларацию на компьютере или от руки, сведения, которые требуется в нее внести должны полностью совпадать с данными указанными в заявлении к 3-НДФЛ. Иначе говоря, различие информации, прописанной в заявлении и в декларации не допустимо.

Помимо этого бланк 3-НДФЛ стоит заполнять предельно аккуратно, указывая в нем только достоверные сведения, дублируемые с других документов. Каждый лист должен быть пронумерован, содержать неповрежденные шрих-коды как в верхней, так и в нижней части страницы, а также быть подписан налогоплательщиком.

В верхней части каждого листа обязательно указывайте идентификационный номер, фамилию и инициалы физического лица, которое хочет возместить подоходный налог.

[WARNING]ВНИМАНИЕ! Передать на рассмотрение бланк декларации можно не только при помощи личной встречи с налоговым инспектором, но и по почте (причем как по электронной, так и по обычной). Однако не забывайте о том, что проверка декларации не начнется, если к ней не будут приложены остальные необходимые бумаги, в том числе и заявление.[/WARNING]