Как написать заявление на возврат ндфл из налоговой

Бланк заявления на возврат налогового вычета по НДФЛ

Работники, которые трудятся по контракту и перечисляют НДФЛ в казну, могут возвратить часть этого налога при наличии на то конкретных оснований. Заявление на возврат является основным документом, который должен составить плательщик НДФЛ для получения вычета. Налоговая декларация и документы без заявления являются только юридическим основанием для перечисления плательщику части НДФЛ из казны РФ.

Налогоплательщик должен знать, как правильно оформить и в какие сроки надо подать заявление на возмещение вычета по НДФЛ. Этому следует уделить особое внимание, потому что если нет заявления, обратно свои деньги можно и не получить.

НДФЛ считается обязательным федеральным налогом, который государство взимает с доходов физлиц – различных категорий работников. Сотрудник может получить деньги в виде вычета только по тому ежемесячному доходу, который облагают 13% налогом.

Согласно НК РФ, работник вправе возместить часть налога на доходы по конкретным основаниям. В подобной ситуации ему надо прийти в ИФНС, составить заявление по образцу и внести свои данные в декларацию 3-НДФЛ на получение возмещения по налогу.

Возмещение из бюджета налога считается трудоемкой бюрократической операцией, в процессе осуществления которой рабочий предоставляет в ИФНС конкретную документацию. Чтобы возместить себе часть перечисленного в казну налога, надо сдать в ИФНС и декларацию, и заявление на возмещение из казны вычета НДФЛ.

Каким бывает возврат?

Вычеты по НДФЛ, которые можно возместить, бывают следующих видов:

Социальные вычеты — это возмещение НДФЛ, которое предоставляют за обучение или медицинские услуги на себя и своих родных.

Вычет по имуществу – это возмещение НДФЛ, которое предоставляют плательщику при осуществлении сделок с жильем, собственником которой он и является.

Для получения вычета или возмещения из казны части НДФЛ, работник обращается в ИФНС по месту прописки с конкретной документацией. В подобной ситуации он готовит документы:

Обращение в налоговую

• декларацию 3-НДФЛ
• заявление на начисление и на возмещение вычета по НДФЛ
• документы, по которым были проведены все расходные операции (платежные документы, квитки)
• документы, подтверждающие право на вычет (Свидетельство на регистрацию права собственности, контракт на обучение, контракт на получение медицинских услуг)

Чтобы правильно внести все сведения в декларацию, сотрудник должен получить у нанимателя справки 2-НДФЛ за тот период, за который подается декларация.

Возмещение вычета происходит 2-мя путями – через нанимателя и через ИФНС. Но, как правило, сотрудники предпочитают прибегать ко второму способу, так как первый считается заведомо сложным и труднодоступным. Кроме этого, населению удобнее получать единоразовую выплату вычета, нежели ежемесячную.

Налоговая инспекция проводит проверку на протяжении 3-х месяцев от даты подачи работником документации на возврат. По окончании такого периода, инспекторы уведомляют плательщика НДФЛ о своем вердикте – положен ли ему вычет или нет.

На протяжении 1 месяца ИФНС возвращает конкретный % с НДФЛ на сберегательную книжку или карту рабочего. В реале, срок возмещения составляет 3–4,5 мес., в некоторых случаях продлевается до 1 года.

Возмещение из казны социального вычета подробно прописан в ст. 219 НК РФ, а вычета по имуществу – в ст. 220 НК РФ.

Рабочий получает социальный вычет, если он на протяжении налогового периода выполнял такие действия:

• вкладывал свои деньги в разнообразные социальные учреждения и платные центры реабилитации
• учился по контракту и на платной основе сам или платил за обучение своих родственников – детей, подопечных, супруга, сестер, братьев, которые учатся очно
• пользовался по договору платными медицинскими услугами сам, или платил за предоставление этих услуг своим родственникам или иждивенцам, а также жене или мужу
• переводил деньги по договору о накоплении пенсионных выплат на себя, на свою дальнюю родню, а также за родных
• перечислял взносы на накопление пенсионных выплат на себя

Подтверждающие документы налогоплательщик отправляет в ИФНС и ждет решения от инспекторов. В случае одобрения просьбы, плательщик получает социальный вычет по налогу.

Возмещение налога с имущества

Плательщик вправе получить вычет по имуществу, если он в текущем или предыдущем году (не позже 3 лет) выполнял такие сделки с жильем:

• соорудил новое частное домовладение
• приобрел жилье, участок земли или частный дом за свои деньги или в кредит
• отремонтировал свое жилье

Заявление на возмещение налога по 3-НДФЛ

Для того чтобы возместить себе часть перечисленного раньше в казну НДФЛ, работник сдает необходимую документацию в ИФНС, включая и заявление на возмещение налога. Образец заявления на возмещение НДФЛ рабочий берет в ИФНС или скачивает с сайта налоговой инспекции по своей области.

В заявлении работник указывает такие сведения:

• полное название ИФНС, куда работник подает пакет документов на возмещение части НДФЛ
• полное ФИО начальника этой налоговой инстанции
• полное свое ФИО
• свой ИНН
• адрес прописки и свои контакты – телефонный номер и адрес e-mail

Далее, в основном тексте заявления рабочий указывает такие сведения:

• прошение о возмещении излишне перечисленного в казну НДФЛ
• срок, за который подавалась декларация
• сумму части НДФЛ к возмещению
• причину, по которой сотрудник хочет возместить часть НДФЛ. В подобной ситуации рабочий указывает в этом поле заявления такую фразу — «в связи с получением вычета по имуществу или социального вычета»
• номер счета, на который рабочий хочет вернуть сумму налога. Хотя инспекторы ИФНС чаще сотрудничают со Сберегательным банком, они все равно обязаны перечислять работнику причитающиеся деньги на счет любого банка РФ
• банковские данные – название банка, счет-корреспонденции и др. Если работник хочет получить деньги на сберегательную книжку, он указывает счет и название
• дату и личную подпись

После грамотного заполнения заявления плательщик налога отправляет его в ИФНС для дальнейшего рассмотрения документа.

Главный документ, по которому предоставляют вычет, — это декларация 3-НДФЛ.

Форма декларации есть в Приказе ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Этим приказом могут воспользоваться физлица, у которых был доход в 2016 г.

При оформлении декларации работник должен соблюдать Порядок оформления, который прописан в Приложении № 2 вышеназванного Приказа.

Физлица составляют и отправляют декларацию в онлайн-режиме по Интернету или прибегают к помощи компаний, которые за определенную плату правильно заполняют этот документ.

Какой именно % от НДФЛ может вернуть рабочий, подробно прописано в ст. 219 и 220 НК РФ.

Так, работник может возместить часть социального вычета в таком размере:

Налог на доходы

• по благотворительной деятельности — 25% от своей ЗП
• за оплату собственного обучения – 15 600 руб.
• за оплату учебы своих близких родственников – 6 500 руб. на 2 родителей
• за оплату медицинских услуг на себя и родных – 15 600 руб.
• за перечисление взносов на пенсионные выплаты – 15 600 руб.
• за перечисление взносов на накопление пенсионной выплаты – 15 600 руб.

По имущественному вычету плательщик НДФЛ может вернуть такую сумму по НДФЛ:

• при приобретении нового жилья — 260 000 руб.
• при строительстве своего дома — 260 000 руб.
• если есть % по ипотеке — 390 000 руб.

Необходима ли оплата госпошлины?

Госпошлина – это плата гражданина РФ за совершение госорганом или налоговиком регистрации юридических операций. В подобной ситуации регистратор выдает свидетельство на специальном государственном бланке.

Регистрация заявления о возмещении налогового вычета НДФЛ в ИФНС не считается юридически значимым действием, поэтому рабочий в этом случае госпошлину не платит.

Отправка заявления на возмещение вычета через свой онлайн кабинет

Через свой Личный онлайн-кабинет, который работник может завести на сайте налоговой, можно подать конкретный пакет документов на возмещение из казны вычета.

Аналогом поданного заявления на возмещение вычета по НДФЛ в ИФНС считаются такие документы:

• скан рукописного заявления
• файл, в котором будет заявление. Формат файла должен быть таким, чтобы его можно было с легкостью открыть на компьютере
• xml-файл, который создан в своем онлайн-кабинете

Подача через интернет

Любой вышеназванный вариант документации отправляют через свой онлайн-кабинет. Во всех случаях плательщик НДФЛ подписывает файл, ставя на нем цифровую подпись (ЭЦП).

Если работник захочет отправить заявление через пункт сайта ФНС «Обратиться в инспекцию», то он получит отказ. Ведь налоговый орган не обрабатывает документы, если на них нет электронной подписи.

Если рабочий хочет оформить заявление через собственный онлайн-кабинет, он может сделать это 2 способами:

• По ссылке «Заявление о возмещении» в пункте «Переплата, Задолженность»
• Нажав на кнопку «Создать заявление на возмещение» около итогов проверки инспекторами ИФНС декларации в пункте сайта «3-НДФЛ»

В итоге работник загружает заявление и сканы документов.

Выгода подобного подхода очевидна: рабочий не тратит свое время на лишний поход в налоговую.

Формирование заявления на возмещение вычета

Каждый работник может составить заявление на возмещение в своем онлайн-кабинете. В этом случае плательщик НДФЛ выполняет такие действия:

• сначала плательщик удостоверяется в том, что декларация проверена инспектором и одобрена. В этом случае он открывает свой онлайн-кабинет, и выбирает пункт «НДФЛ», «3-НДФЛ». Если декларация имеет зеленый цвет, значит, она одобрена

Если плательщик НДФЛ переводит средства на счет карточки, он нажимает на пункт «текущий» счет. Если переводит средства на счет сберегательной книжки — то на депозит.

Обязательно нужно заполнять поля со звездами. Другие строки в заявлении можно оставить пустыми и нажать кнопку «сохранить».

Далее гражданин РФ подписывает документ собственной онлайн-подписью. Если ее нет в наличии, необходимо внимательно прочитать инструкцию по ЭЦП, которая есть на сайте ФНС РФ.

Отправленное заявление можно найти в своем онлайн-кабинете в пункте сайта ФНС «Документы плательщика», «Онлайн документы». Там же можно прочитать и ответное письмо на заявление.

Срок оформления заявления

Ответ на заявление о возмещении налога приходит на протяжении 10 суток, а средства поступают на счет на протяжении месяца от даты регистрации заявления. Если средства не пришли, гражданин РФ может подать жалобу на плохую работу ИФНС РФ, тоже через сайт.

Работник может подать заявление о получении вычета с НДФЛ в региональный ИФНС на протяжении 3 лет от даты уплаты налога. В тот же срок в ИФНС подают декларацию 3-НДФЛ.

Если рабочий не выплатил какие-то иные налоги, то возмещение вычетов по НДФЛ будет сделано только после погашения налоговой задолженности работника.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)

Заявление на возврат НДФЛ составляется физическим лицом для того, чтобы налоговые органы возвратили ему необходимую сумму налога. Подробнее о том, куда подавать заявление на возврат НДФЛ, как правильно его составлять, мы расскажем в нашей статье. Кроме того, приведем образец заявления на возврат НДФЛ.

Рекомендуем посмотреть нашу видеоинструкцию по заполнению заявления на возврат НДФЛ.

Когда и куда необходимо подавать заявление на возврат подоходного налога

Заявление на возврат подоходного налога налогоплательщик пишет в том случае, если в течение налогового периода у него появилось право на вычет — имущественный или социальный.

Также заявление подается, если у налогоплательщика изменился статус резидентства (был нерезидентом — стал резидентом) и возникла необходимость в пересчете НДФЛ.

Кроме того, бывают случаи, когда налоговый агент излишне удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ налогоплательщика, а затем перестает существовать. Ошибку выявляют, но вернуть налог через агента уже невозможно. В этом случае налогоплательщику также необходимо написать заявление на возврат НДФЛ.

С заявлением на возврат подоходного налога налогоплательщику следует обратиться в налоговый орган по месту его жительства. При смене статуса резидентства физическое лицо должно обратиться в налоговую инспекцию, в которой он был поставлен на учет по месту своего жительства либо пребывания (п. 1.1 ст. 231 НК РФ).

Обязательно ли подавать декларацию 3-НДФЛ и одновременно заявление на возврат

Заявление на возврат налога налогоплательщику необязательно подавать вместе с декларацией 3-НДФЛ. Это можно сделать после. Ведь декларацию все равно сначала будут камералить. А это занимает до 3 месяцев. Подать заявление можно в течение этих 3 месяцев или по окончании проверки.

К заявлению в обязательном порядке должны прилагаться документы о праве на вычет, о смене резидентства и другие подтверждающие документы.

Форма заявления на возврат НДФЛ и порядок ее заполнения

С 31 марта 2017 года заявление на возврат подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. В период с 27 сентября 2016 года по 30 марта 2017 года заявление на возврат подавалось по форме, которая была утверждена приказом ФНС от 23.08.2016 № ММВ-7-8/454@.

Актуальный бланк заявления на возврат НДФЛ можно скачать ниже.

ВНИМАНИЕ! С 31 марта 2017 года применяется новая форма заявления на возврат НДФЛ (см. приказ ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@). В данном видео заявление заполняется на бланке, действующем до 31.03.2017.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

Как сформировать заявление на возврат НДФЛ: образец бланка

Все, кто получает заработную плату, знают, что с нее взимается подоходный налог в 13%. Но в некоторых случаях эта сумма может быть уменьшена, если написать заявление на налоговый вычет, причем не только за текущий, но и за предшествующий год.

Сотрудники бухгалтерии ежемесячно высчитывают налог на доходы сотрудников, перечисляют суммы в казну государства. Но Налоговый Кодекс предоставляет гражданам возможность воспользоваться налоговым вычетом, то есть ему будет возвращена некоторая сумма от подоходного налога, которым облагаются все доходы гражданина. Различают социальный и имущественный вычет.

Те граждане, которые оплатили социально значимые услуги за:

1. Прохождение учебного процесса в дошкольных и школьных учреждениях, вузах и аспирантуре, своих детей, сестер и братьев.
2. Прохождение лечебного курса родителей, супруги или детей.
3. Оплатили дорогостоящие лекарственные средства.
4. Приобрели полис добровольного медицинского страхования.
5. Делали переводы в ПФ РФ.

Гражданам предоставляется имущественный налоговый вычет, если они приобрели или совершили другие действия:

1. Жилое помещение, загородный дом, земельный участок.
2. Долю в квартире общей собственности.
3. Построили жилой дом или провели капитальный ремонт.
4. Если приняли участие в долевом строительстве дома.
5. При покупке квартиры по ипотеке.

В каких ситуациях можно получить налоговый вычет?

При любом полученном доходе необходимо заплатить налог в 13 процентов от суммы, но можно его и вернуть, если:

Размер суммы возмещения

Стоит отметить, что налогоплательщик не может получить сумму вычета больше, чем он сам заплатил.

Но для каждой категории вычетов есть свой предел, исходя из которого, можно рассчитать суммы вычета:

Какие документы необходимы?

Кроме декларации о доходах и справки из бухгалтерии по форме НДФЛ-3, претенденту на вычет необходим общегражданский паспорт, оригиналы и копии для разных видов вычета:

1. При покупке квартиры: договор, подтверждение получения денег (расписка, банковская выписка), акт передачи жилья, заявление о предоставлении вычета.
2. Если был приобретен земельный надел: договор купли-продажи, свидетельство о собственности на землю и строения, факт получения денег, банковские реквизиты личного счета гражданина.
3. При ипотечном приобретении квартиры: кредитный договор, свидетельство о собственности.
4. За оплату лечения: копия полученной лицензии лечебным центром, подтверждающие оплату документы.
5. При оплате за обучение: заключенный с учебным заведением договор об обучении, подтверждающие оплату документы.

Как написать заявление на получение вычета?

Схема написания самого заявления может разнится только по сути выплат: на обучение, социальные или имущественные выплаты, но в основном в нем должно быть указано:

1. Куда отправляется заявление, от кого и по какому адресу проживает налогоплательщик, данные общегражданского паспорта, ИНН и контактные данные.
2. В тексте заявления следует написать: «В соответствии с п.6. ст. 78 НК РФ, прошу предоставить мне налоговый вычет на излишне уплаченный НДФЛ, поскольку … (указать, за что была проведена оплата), затем указать номер банковского счета, куда будут переведены средства».
3. Налогоплательщик сам должен поставить свою подпись и расшифровать ее, поставить дату подачи.
4. К заявлению необходимо приложить пакет документов о доходах, расходах и подтверждающие расходы документы, перечисленные выше.

Как осуществляется возврат?

Есть два варианта возврата излишне уплаченного налога:

1. Путем безналичного перевода на банковский счет. После подачи всех необходимых документов будет проведена тщательная проверка, и если документы удовлетворяют требованиям для получения вычета, инспекция переводит деньги на счет налогоплательщика. Причем налоговое послабление будет действительно в течение 3 лет.
2. Через работодателя. В этом случае сотрудник подает заявление на имя главного бухгалтера, в котором просит пересчитать налогообложение на полученные доходы с приложением подтверждающих документов. В этом случае налог будет ежемесячно уменьшаться на определенную сумму, пока не будет погашен полностью. Если компания по каким-то причинам ликвидирована, то возвратом будет заниматься налоговая инспекция.

Важно знать, что если бухгалтер уже проводил налоговый вычет по месту работы, но полностью не рассчитался с сотрудником, то остальные средства можно получить через налоговую, обратившись туда по окончанию отчетного периода.

Инструкция по возврату излишне уплаченного налога

Давайте поговорим о сроках подачи декларации по возврату: ее можно подавать в течение 2 лет по окончании налогового периода, когда была осуществлена переплата.

Что делать, если срок возврата пропущен?

В том случае, если налогоплательщик по уважительным причинам пропустил срок подачи декларации о возврате налога, то у него есть право обращения в судебные органы на восстановление этого срока по возврату излишне уплаченных налогов из казны государства.

Основные ошибки и трудности:

1. Неверное заполнение декларации по возврату: инспекция просит налогоплательщика внести изменения.
2. При подаче заявления были предоставлен не полный пакет документов, выявленных при камеральной проверке, в каждой конкретной ситуации их список может меняться.
3. Нет подтверждающих оплату документов или неверное оформление платежных документов.
4. Допущены значительные ошибки при написании заявления на возврат налога.
5. Неверные реквизиты платежных документов.

Все эти неточности и ошибки могут привести к затягиванию срока получения средств до 7-8 месяцев вместо четырех.

Инструкция по заполнению заявления на возврат НДФЛ

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ играет немаловажную роль для начисления налоговой скидки физическому лицу. Документ подобного рода служит для того, чтобы налогоплательщик мог в письменной форме изложить свое желание об уменьшении размера налогооблагаемой базы.

В связи с этим заявление должно быть правильно и аккуратно заполнено, а также обязательно быть наделено юридической силой. О том, как это сделать быстро и легко как раз и пойдет речь в данной статье.

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ

Российским налоговым законодательством установлено, что физические лица могут вернуть подоходный налог за расходы самого различного рода – имущественные, профессиональные, благотворительные, затраты на образование или лечение, траты, направленные на обеспечение детей, а также некоторые другие.

Чтобы получить материальную компенсацию достаточно составить такой документ, как заявление на предоставление вычета с указанием того, к какому из вышеперечисленных типов он принадлежит.

На сегодняшний день существует два основных образца документа:

• Образец для работодателя. Если налогоплательщик хочет получить материальную компенсацию напрямую через работодателя, то ему необходимо составить документ на его имя, который разрешено оформлять в свободной форме;
• Образец для налогового инспектора. Если физическое лицо на данный момент времени не работает, например, мать, недавно родившая ребенка, или инвалид с детства, то вычет нужно оформлять непосредственно через налоговую службу. Однако в данном случае требования к заявлению уже несколько ужесточаются.

Как придать юридическую силу документу

Не зависимо от того, кто является адресатом заявления, в документе должен быть указан номер и пункт законодательного акта, которым руководствуется физическое лицо. Как правило, это статьи, находящиеся в Налоговом Кодексе Российской Федерации, под номерами 218, 219, 220, 221.

Претенденту на вычет нужно ознакомиться с вышеперечисленными статьями, определиться с тем, на какую из них нужно сделать ссылку в его конкретном случае, и после этого вписать ее номер в документ.

Следует отметить, что для того чтобы наделить юридической силой документ, помимо законодательного акта потребуется проставить подпись адресанта и чуть правее ее расшифровать (написать инициалы и фамилию физического лица).

Где и как указывать общие данные

Для того чтобы правомерно составить документ, необходимо чтобы данные общего характера были расположены в правом верхнем углу листа или так называемой “шапке” документа. Нужно написать последовательно следующую информацию:

1. Сведения об адресате. Первым делом потребуется обозначить, для кого предназначается заявление. Если это работодатель, то нужно написать его должность, затем название организации, которой он руководит, и после этого его инициалы и фамилию. Если же это налоговая инспекция – то ее номер и адрес;

[WARNING]ВНИМАНИЕ! Подавать заявление на возврат НДФЛ разрешается далеко не в любую налоговую службу, а только в ту, которая расположена по адресу регистрации физического лица, претендующего на скидку.[/WARNING]

1. Данные об адресанте. Если бумага предназначается для рассмотрения начальником, то достаточно всего лишь указать должность, а чуть ниже инициалы и фамилию физического лица. Если же документ будет в последствие передан на рассмотрение налоговому агенту – то фамилию, имя и отчество налогоплательщика, адрес, по которому он прописан, телефонный номер, электронную почту и факс (при наличии), а также идентификационный номер.

Как заполнить заявление на возврат НДФЛ

После того как физическое лицо, желающее уменьшить размер налогооблагаемой базы, написало всю необходимую информацию общего характера в верхней правой части листа, можно переходить к следующему шагу – заполнению основной части документа, которая идет сразу после его названия.

В первой части независимо от того, кто выступает адресатом документа, должны быть написаны следующие данные:

• Номер статьи. В первую очередь проставляется законодательный акт, а именно его номер и пункт, дающий право налогоплательщику на возврат подоходного налога;
• Тип вычета. После номера статьи, как правило, излагается просьба о начислении налоговой скидки и обязательно ставится отметка, к какому виду вычетов она принадлежит;
• Размер скидки. Чтобы максимально правильно сформулировать просьбу о предоставлении налоговой скидки, помимо ее типа не забудьте указать размер, а также год, в котором физическое лицо понесло затраты, дающие ему право на получение данной материальной компенсации.

Как заполнить заявление на вычет для налоговой инспекции

Главное отличие заявления на возврат подоходного налога, предназначенного для рассмотрения налоговым инспектором, от документа, адресованного работодателю, состоит в том, что последний вид не требует указания реквизитов банковского счета. Это объясняется тем, что руководители и так обладают информацией подобного рода, поскольку занимаются перечислением заработной платы.

Однако если налогоплательщик все же имеет дело с налоговым инспектором, то ему необходимо максимально точно прописать номера всех своих счетов.

Наименование счета в заявлении на возврат НДФЛ

Физическое лицо перед указанием всех необходимых реквизитов банковского счета должно определиться с выбором банка, в котором он в результате будет открыт.

КБК в заявление на возврат налогового вычета – это код бюджетной классификации, с помощью которого ведется учет всех доходов физического лица. Как правило, код подобного рода состоит из двадцати цифр. А аббревиатура БИК означает идентификационный код, но уже не налогоплательщика, а банка.

Пример заполнения заявления на возврат НДФЛ

Предлагаем рассмотреть именно пример оформления заявления, адресованного на имя работодателя. В случае заполнения документа подобного рода для налоговой службы физическому лицу может быть оказана помощь со стороны налогового инспектора, в то время как процедура заключения документа на вычет на имя руководителя целиком и полностью возлагается на плечи заявителя.

В документ в качестве примера можно внести информацию следующим образом:

Когда можно рассчитывать на возврат НДФЛ и как писать заявление?

Бывают случаи, когда гражданин имеет право получить некоторую часть выплаченного налога, для чего ему необходимо написать заявление на возврат НДФЛ. Как известно, НФДЛ, то есть налоги на доходы физических лиц, обязан платить каждый российский гражданин, который получает официальные доходы. В противном случае это выльется в серьезные штрафы со стороны проверяющих органов. Правилам НК РФ подчиняются абсолютно все российские плательщики налогов. Сам по себе налог формируется в зависимости от уровня прибыли, получаемой человеком.

Определенный процент от заработной платы должен уходить в государственную казну. Однако в некоторых случаях российские граждане имеют право на возврат определенной части выплаченного налога. Эта система именуется налоговым имущественным вычетом. Подобным преимуществом могут пользоваться не все, так как государство разработало для применения данной системы особые правила.

В каких ситуациях можно вернуть НДФЛ?

Суммы налогового вычета бывают абсолютно разными. К примеру, они существенно отличаются для людей, имеющих собственное жилье, и для тех, кто находится на лечении, оплачиваемом за свой счет. Что касается последнего случая, то тут возврат денежных средств может быть оформлен как самим больным, так и его родственниками. Но речь идет только о самых близких людях, таких как супруги и дети. Оформить налоговый вычет имеют право и лица, которые не достигли совершеннолетия.

Незначительные выплаты можно получить и в качестве компенсации расходов по оплате обучения.

Если гражданин производит выплаты в Пенсионный фонд на договорной основе за себя либо за своих родственников, он имеет право оформить частичный возврат излишне удержанного НДФЛ.

Возврат НДФЛ и недвижимость

Самым частым и наиболее распространенным видом налогового вычета является возврат налога на прибыль при приобретении жилья. Российское законодательство рассматривает продажу недвижимости в качестве своеобразного дохода, полученного гражданином РФ, то есть за это нужно уплатить определенный налог. Что касается покупателей, то они имеют право вернуть 13% от потраченных средств, если их случай соответствует правилам российского законодательства.

На налоговый вычет по имуществу может рассчитывать исключительно тот гражданин, который своевременно и добросовестно выплачивает налоги. Претендовать на частичный возврат НДФЛ человек может лишь один раз. Имущественный вычет за второе и последующее приобретение жилья не положен.

Лишь отдельные условия подходят для возврата налогов на прибыль физических лиц. Имущественный вычет распространяется на суммы, которые были потрачены для приобретения жилья либо строительства недвижимости. При этом к последнему нужно отнести и покупку стройматериалов, и земельного участка под дом. Не исключается получение налогового возврата от суммы, потраченной на проведение газа, света, воды и ремонтные работы.

При приобретении части жилья, то есть доли квартиры либо дома, возможно оформление имущественной компенсации через налоговую службу. НК РФ предусматривает и такие ситуации, когда жилье было приобретено в складчину.

При долевом владении недвижимостью каждый собственник оформляет документы на имущественный налоговый вычет самостоятельно. Это очень важно, так как в такой ситуации квартира хоть и одна, но она разделена на части. Если первый владелец жилья откажется от права на налоговый возврат, второй подать документы за него не имеет права.

Имущественный вычет по налогам на прибыль является наиболее распространенным вариантом для получения государственного возврата части налога на прибыль физических лиц. Его оформление, как в любой другой ситуации, предполагает сбор определенного пакета документов. Это несложная процедура и в большинстве случаев не занимает много времени.

Способы возврата НДФЛ

Второй способ возврата налога подходит для тех ситуаций, когда вернуть деньги нужно за текущий год. В этом случае после сбора всех необходимых документов и передачи их в ФНС представители налоговой службы оповещают работодателя о том, что одному из сотрудников положена налоговая компенсация. Таким образом, с работника не будут удерживать налог на прибыль физических лиц до тех пор, пока вся сумма не будет выплачена. Другими словами, человек получает деньги не единоразово, а на протяжении нескольких месяцев в виде большей суммы заработной платы.

Подача документации для налогового вычета может осуществляться в период до трех лет. Именно этот срок выдается на сбор документов и посещение отделения ФНС. Другой промежуток времени возможен лишь в том случае, если налогоплательщик обратился в судебные органы, после чего последует решение о продлении сроков подачи бумаг. Однако для этого потребуются крайне веские доводы. По этой причине лучше своевременно обращаться в налоговую службу тем, кто собирается оформить вычет по налогам на прибыль.

Документы для возврата НДФЛ

Список необходимых документов включает в себя налоговую декларацию, справку о доходах с места работы, где будет указана вся прибыль от трудовой деятельности за конкретный период, а также все бумаги, которые будут подтверждением того, что налогоплательщик действительно может рассчитывать на получение вычета. В большинстве случаев это свидетельство о покупке жилья либо чеки на оплату строительных материалов, справки из медицинского учреждения с указанием потраченных сумм.

Что касается справки 2-НФДЛ, которую нужно взять на работе, то она составляется на период не больше года. Если расчетный отрезок времени для выплаты компенсации больше, значит, нужно взять несколько справок за каждый год.

Как составить заявление?

Одной из важных бумаг для получения налогового вычета является заявление, которое подается в отделение налоговой службы.

Обращение в инстанцию составляется в свободной письменной форме, но здесь нужно учесть определенные правила. В заявлении на налоговый возврат обязательно должна содержаться информация о заявителе, а именно его фамилия, имя и отчество, адрес проживания и дата рождения. Кроме того, пишется число, месяц и год подачи документов и в обязательном порядке указывается причина, по которой налогоплательщик имеет право на компенсацию. Как уже говорилось выше, это может быть приобретение жилья, оплата лечения, оформление ипотеки.

Заявление должно быть написано четко, грамотно и заверено подписью налогоплательщика. Его может составить собственник жилого объекта, то есть квартиры либо дома, лицо, на которое была оформлена ипотека для покупки недвижимости либо участка под строительство, налогоплательщик, понесший траты в связи с обучением себя либо своих детей, российский гражданин, оплачивающий лечение близкого родственника.

В составлении письма с заявлением для налоговой службы нет ничего сложного. Однако, если это вызовет слишком большие трудности, можно обратиться за помощью к специалистам, которые за определенную плату сделают всю работу быстро и качественно. Образец составления заявления для получения части налогов на прибыль физических лиц можно увидеть чуть ниже. К слову, чтобы у работников ФНС не возникало сложностей с прочтением содержимого заявления, документ лучше заполнить на компьютере.

Сколько времени уходит на оформление вычета?

Только после того, как из ФНС придет официальное письмо с положительным ответом, налогоплательщик должен составить заявление и подать его в отделение налоговой инспекции. Очень важно правильно указывать банковские реквизиты, чтобы деньги ошибочно не ушли на чужой счет.

После получения заявления придется подождать еще некоторое время, но не более 30 дней. Таким образом, для возврата налогового вычета требуется около 4 месяцев.

Налогоплательщик должен указывать лишь корректные данные, так как вся информация проверяется ФНС тщательно. Обнаружение ошибки может стать причиной отказа либо затянуть процесс выплаты денежной компенсации на длительный срок.

Какие проблемы могут возникнуть с возвратом НФДЛ?

В процессе получения положенного возврата части налогов на прибыль физических лиц могут возникать различные непредвиденные обстоятельства.

Чаще всего наиболее проблемным документом становится декларация о доходах по форме 3-НДФЛ, которая необходима для получения вычета. Если работники ФНС заметят ошибку, она потребует исправления, а на это уйдет много времени.

Нередко налогоплательщики по незнанию предоставляют в налоговую неполный пакет документов, что тоже делает невозможным получение налоговой компенсации. К примеру, могут отсутствовать документы, подтверждающие получение дополнительного дохода, если таковой имел место. Многое зависит и от правильно составленного заявления.

Кроме того, задержка выплаты может быть и следствием некачественной работы сотрудников ФНС.

Источники:

Следующие статьи:

• Как написать заявление на возврат одн
• Как написать заявление на выделение материальной помощи

Поделитесь своим мнением

Имя *

Почта *

Тект *

Сумма цифр:

Вас может заинтересовать

Как написать заявление государственной жилищная инспекция

Как написать заявления отказ от приватизации

Как написать заявление в суд трудовые споры

Как написать заявление о выдаче характеристики

Популярное

Как написать заявление в домоуправляющую компанию

( Читали 8)

Как написать заявление на принятие гражданство

( Читали 6)

Как написать заявление об предоставлении земельного участка в аренду

( Читали 5)

Как написать правильное письмо незнакомой девушке

( Читали 5)